¿Qué cantidad de dinero se considera una donación?

¿Qué cantidad de dinero se considera una donación?
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Existen diversas formas de dar dinero a familiares o conocidos, uno de ellos es la donación. Este acto, no solo incluye efectivo, sino también bienes e inmuebles. Sin embargo, debes tener en cuenta que el acto en sí de donar, implica un compromiso con Hacienda. Cualquier cantidad que desees ceder, sin acto devolutivo, debe presentarse ante la declaración del Impuesto sobre la Rente de Personas Físicas (Irpf). Incluso, si un padre dona a un hijo una cantidad para comprar una casa o estudiar, debe incluirlo en el documento tributario.

No cumplir con los estándares establecidos por la Agencia Tributaria acarrea sanciones y multas. Lo ideal es, siempre, investigar cuáles son las condiciones de la entidad para realizar tales tramites y seguirlos a pie de la letra. No subestimemos la eficiencia de Hacienda en su trabajo de detectar fraudes. Es por ello que, si quieres saber más sobre las donaciones, impuestos a pagar por ellas y cuantías, continúa leyendo. En las siguientes líneas te explicaremos todo lo que necesitas saber en relación con el tema.

¿Qué es una donación?

qué es una donación

Una de las primeras variantes para determinar qué es una donación es, tener en cuenta que, es dinero que se otorga a un familiar o persona cercana sin carácter devolutivo. Es un regalo. En caso de que, requieras que se te pague la cuantía, deberás hacer un préstamo; este último es un proceso -legal y tributariamente- distinto a la donación. Si requieres una definición más estricta, podríamos decir que es «un acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta», esto según el artículo 618 del Código Civil.

Vale destacar que, la donación no solo abarca regalo de dinero, sino que también incluye bienes e inmuebles. Es decir, puedes regalar a otra persona dinero, una casa, un auto, joyas o más y esto se consideraría una donación siempre y cuando no se exija un intercambio de por medio.  Partiendo desde este punto, es importante entender que, de este hecho, nacen dos vertientes legales que debes tomar en cuenta. Una de ellas es asumir el regalo como una simple donación y, la segunda, que el presente sea parte de una herencia.

Lo más importante de todo es que, siempre que recibas una donación, hay que declara el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Es importante que lo hagas desde el procedimiento de donaciones porque por sucesiones se rige todo lo que está definido como herencia. Más adelante te explicaremos un poco más sobre este factor y cómo cumplir con él ante Hacienda.

¿Quién debe declarar la donación a Hacienda?

Quién declara

Esta es una pregunta de suma importancia. Al momento de hacer este trámite muchos se preguntan quién debe declarar: ¿la persona que dona o quien recibe el dinero? La respuesta es que, declara quien recibe el dinero, aunque ambos tienes obligaciones fiscales en relación con el proceso.

En primer lugar debes tener presente que es el donatario -quien recibe el dinero- quien debe declarar. Por ejemplo, si regalas una cantidad de dinero a tu hijo para emprender un negocio, él debe destinar parte de esa cuantía para saldar cuentas con Hacienda. Vale destacar que, según el artículo 6.4 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf), esta acción tributaria no tiene relación con el impuesto sobre la renta. Es decir, si el donatario declara ante Hacienda el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ya no tendrá que incluirlo en el Irpf. Sin embargo, sí debe declararse -en un futuro- serán las consecuencias de ese dinero. Los frutos y rendimientos que dio.

¿Y el donante?

Hasta ahora hemos visto que es quien recibe el dinero el que debe declarar, pero, ¿Y el donante? En este caso, el donante debe declarar su regalo ante el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf). Esto gracias a que, la donación supondría una pérdida patrimonial de la renta. Es importante saber que no existe un mínimo exento de tributación. Únicamente, cuando la donación sea dinero en efectivo y no produzca el incremento del valor de un inmueble, no será necesario declararla. Esto porque la acción no generó un cambio en el área patrimonial de la persona.

¿Hay una cuantía mínima para declarar?

mínimoHay una creencia popular de que existe una cuantía mínima para ir a declarar. Entre ellas se considera que cuando se dona menos de tres mil euros no estás obligado a presentar la declaración de Impuesto por donación. La verdad es que no hay nada más alejado de la realidad. La verdad es que a nivel legal no existe un monto específico para determinar cuándo declarar o no; es por ello que, cualquier cantidad que se regale necesita ser declarada. Debes saber que todos los bancos informan a la Agencia Tributaria todos los movimientos de tres mil euros o superiores a él.

Todo dinero recibido en forma de donación debe declararse. Evadir la declaración es sumamente peligro porque te meterás en problemas con Hacienda. Luego deberás pagar el impuesto, más intereses por incumplir la ley.

¿Cuánto se paga en impuestos a Hacienda por una donación?

cuánto se paga

Es importante destacar que cualquier cantidad de dinero se considera una donación. No existe un mínimo o máximo -a nivel legal- para establecer este proceso. Si estás pensando en donar dinero a uno de tus hijos y te preguntas cuánto en impuesto debes pagar, aquí tenemos la respuesta. La verdad es muy sencilla: no existe un estándar definido para el pago de este impuesto. ¿Por qué? porque el pago del mismo dependerá de la comunidad autónoma en la cual resides. Es de recordar que cada región tiene una legislación independiente; por ello, es probable que en alguna sea más económico el pago del impuesto y en otras más costoso.

Para tener más certeza sobre ello, debes investigar en las instancias correspondiente de tu comunidad autónoma cómo funciona el proceso. Aquí te enseñamos un ejemplo: en Madrid donar dinero a un hijo tiene una bonificación de 99 % cuando se firma por un notario. Mientras que, en Valencia hay un reducción hasta de 156 mil euros en caso de que el donatario sea menor de 21 años, tenga un patrimonio más bajo a los 600 mil euros y todo se tramite con documentos públicos.

Factores que influyen en el cálculo del impuesto

Aunque depende el abono depende de la comunidad autónoma, existe un esquema general por el que se calcula el mismo. Es por ello que, el pago va a variar dependiendo de los siguientes factores:

  • El importe de los bienes, derechos recibidos o la cuantía en dinero.
  • En caso de ser un inmueble, el tipo de bienes que recibió.
  • La cuantía del patrimonio que tenías antes de obtener la donación.
  • El parentesco que tienes con quien te deja la donación. El impuesto será menos si es entre padres e hijos, pero aumenta si es entre primos, tíos y demás.
  • La edad que tiene el donatario.
  • Reducciones propias de cada comunidad autónoma.

¿Cuánto tiempo tienes para pagar el impuesto?

Desde que recibes la donación, tienes un mes para pagar el impuesto. Para diferenciarlo de la herencia, el abono no se hace previo a recibir el dinero o inmueble, por lo que puedes utilizar parte del dinero de la donación para cumplir con Hacienda. Es importante, además, tener en cuenta que el pago del mismo se hace en la comunidad autónoma de quien recibe el dinero. Si el padre vive en Barcelona y el hijo -quien recibe- en Sevilla, el trámite se hace en Sevilla.

La única excepción a este regla son las viviendas. El impuesto de ellas sí se paga donde esté la casa sin importar dónde viva el donatario.

Después de haber leído todo esto, tienes un visión general de cómo funciona el proceso de donaciones en España. Si quieres información adicional, te recomendamos que averigües de forma personal en tu comunidad autónoma cómo realizar el trámite y las variantes que existan.

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