¿Qué cantidad de dinero se considera una donación?

Existen diversas formas de dar dinero a familiares o conocidos, uno de ellos es la donación. Este acto, no solo incluye efectivo, sino también bienes e inmuebles. Sin embargo, debes tener en cuenta que el acto en sí de donar, implica un compromiso con Hacienda. Cualquier cantidad que desees ceder, sin acto devolutivo, debe presentarse ante la declaración del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (Irpf). Incluso, si un padre dona a un hijo una cantidad para comprar una casa o estudiar, debe incluirlo en el documento tributario.

No cumplir con los estándares establecidos por la Agencia Tributaria acarrea sanciones y multas. Lo ideal es, siempre, investigar cuáles son las condiciones de la entidad para realizar tales tramites y seguirlos a pie de la letra. No subestimemos la eficiencia de Hacienda en su trabajo de detectar fraudes. Es por ello que, si quieres saber más sobre las donaciones, impuestos a pagar por ellas y cuantías, continúa leyendo. En las siguientes líneas te explicaremos todo lo que necesitas saber en relación con el tema.

¿Qué es una donación?

qué es una donación

Una de las primeras variantes para determinar qué es una donación es, tener en cuenta que, es dinero que se otorga a un familiar o persona cercana sin carácter devolutivo. Es un regalo. En caso de que, requieras que se te pague la cuantía, deberás hacer un préstamo; este último es un proceso -legal y tributariamente- distinto a la donación. Si requieres una definición más estricta, podríamos decir que es “un acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta”, esto según el artículo 618 del Código Civil.

Vale destacar que, la donación no solo abarca regalo de dinero, sino que también incluye bienes e inmuebles. Es decir, puedes regalar a otra persona dinero, una casa, un auto, joyas o más y esto se consideraría una donación siempre y cuando no se exija un intercambio de por medio.  Partiendo desde este punto, es importante entender que, de este hecho, nacen dos vertientes legales que debes tomar en cuenta. Una de ellas es asumir el regalo como una simple donación y, la segunda, que el presente sea parte de una herencia.

Lo más importante de todo es que, siempre que recibas una donación, hay que declara el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Es importante que lo hagas desde el procedimiento de donaciones porque por sucesiones se rige todo lo que está definido como herencia. Más adelante te explicaremos un poco más sobre este factor y cómo cumplir con él ante Hacienda.

¿Quién debe declarar la donación a Hacienda?

Quién declara

Esta es una pregunta de suma importancia. Al momento de hacer este trámite muchos se preguntan quién debe declarar: ¿la persona que dona o quien recibe el dinero? La respuesta es que, declara quien recibe el dinero, aunque ambos tienes obligaciones fiscales en relación con el proceso.

En primer lugar debes tener presente que es el donatario -quien recibe el dinero- quien debe declarar. Por ejemplo, si regalas una cantidad de dinero a tu hijo para emprender un negocio, él debe destinar parte de esa cuantía para saldar cuentas con Hacienda. Vale destacar que, según el artículo 6.4 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf), esta acción tributaria no tiene relación con el impuesto sobre la renta. Es decir, si el donatario declara ante Hacienda el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ya no tendrá que incluirlo en el Irpf. Sin embargo, sí debe declararse -en un futuro- serán las consecuencias de ese dinero. Los frutos y rendimientos que dio.

¿Y el donante?

Hasta ahora hemos visto que es quien recibe el dinero el que debe declarar, pero, ¿Y el donante? En este caso, el donante debe declarar su regalo ante el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf). Esto gracias a que, la donación supondría una pérdida patrimonial de la renta. Es importante saber que no existe un mínimo exento de tributación. Únicamente, cuando la donación sea dinero en efectivo y no produzca el incremento del valor de un inmueble, no será necesario declararla. Esto porque la acción no generó un cambio en el área patrimonial de la persona.

¿Hay una cuantía mínima para declarar?

mínimoHay una creencia popular de que existe una cuantía mínima para ir a declarar. Entre ellas se considera que cuando se dona menos de tres mil euros no estás obligado a presentar la declaración de Impuesto por donación. La verdad es que no hay nada más alejado de la realidad. La verdad es que, a nivel legal, no existe un monto específico para determinar cuándo declarar o no; es por ello que, cualquier cantidad que se regale necesita ser declarada. Debes saber que todos los bancos informan a la Agencia Tributaria todos los movimientos de tres mil euros o superiores a él.

Todo dinero recibido en forma de donación debe declararse. Evadir la declaración es sumamente peligro porque te meterás en problemas con Hacienda. Luego deberás pagar el impuesto, más intereses por incumplir la ley.

¿Cuánto se paga en impuestos a Hacienda por una donación?

cuánto se paga

Es importante destacar que cualquier cantidad de dinero se considera una donación. No existe un mínimo o máximo -a nivel legal- para establecer este proceso. Si estás pensando en donar dinero a uno de tus hijos y te preguntas cuánto en impuesto debes pagar, aquí tenemos la respuesta. La verdad es muy sencilla: no existe un estándar definido para el pago de este impuesto. ¿Por qué? porque el pago del mismo dependerá de la comunidad autónoma en la cual resides. Es de recordar que cada región tiene una legislación independiente; por ello, es probable que en alguna sea más económico el pago del impuesto y en otras más costoso.

Para tener más certeza sobre ello, debes investigar en las instancias correspondiente de tu comunidad autónoma cómo funciona el proceso. Aquí te enseñamos un ejemplo: en Madrid donar dinero a un hijo tiene una bonificación de 99 % cuando se firma por un notario. Mientras que, en Valencia, hay un reducción hasta de 156 mil euros en caso de que el donatario sea menor de 21 años, tenga un patrimonio más bajo a los 600 mil euros y todo se tramite con documentos públicos.

Factores que influyen en el cálculo del impuesto

Aunque depende el abono depende de la comunidad autónoma, existe un esquema general por el que se calcula el mismo. Es por ello que, el pago va a variar dependiendo de los siguientes factores:

  • El importe de los bienes, derechos recibidos o la cuantía en dinero.
  • En caso de ser un inmueble, el tipo de bienes que recibió.
  • La cuantía del patrimonio que tenías antes de obtener la donación.
  • El parentesco que tienes con quien te deja la donación. El impuesto será menos si es entre padres e hijos, pero aumenta si es entre primos, tíos y demás.
  • La edad que tiene el donatario.
  • Reducciones propias de cada comunidad autónoma.

¿Cuánto tiempo tienes para pagar el impuesto?

Desde que recibes la donación, tienes un mes para pagar el impuesto. Para diferenciarlo de la herencia, el abono no se hace previo a recibir el dinero o inmueble, por lo que puedes utilizar parte del dinero de la donación para cumplir con Hacienda. Es importante, además, tener en cuenta que el pago del mismo se hace en la comunidad autónoma de quien recibe el dinero. Si el padre vive en Barcelona y el hijo -quien recibe- en Sevilla, el trámite se hace en Sevilla.

La única excepción a este regla son las viviendas. El impuesto de ellas sí se paga donde esté la casa sin importar dónde viva el donatario.

Después de haber leído todo esto, tienes un visión general de cómo funciona el proceso de donaciones en España. Si quieres información adicional, te recomendamos que averigües de forma personal en tu comunidad autónoma cómo realizar el trámite y las variantes que existan.

37 comentarios en “¿Qué cantidad de dinero se considera una donación?”

    • Hola, abogado
      Estamos para brindar ayuda a los lectores. En caso de que desees tener información específica, te recomendamos visitar las instancias correspondientes en tu comunidad autónoma. Recuerda que este trámite es independiente para cada una.
      ¡Gracias por escribir!

    • Hola, Claudia
      En España quien recibe la donación debe declarar. Pero, esto según la legislación española. En tu caso, debes investigar si para recibir dinero en Nicaragua necesitas pagar un impuesto por ello.
      ¡Gracias por escribir!

  1. Hola, hace ya varios días; para ser más exacto más de un mes supuesta mente una señora me hizo una donación de 390,285€,de Francia Madan Lucie Delone, pero supuesto abogado, primero me pidió 500€ y me dijo que la cuenta había que ponerla a mi nombre ya esta según él; pero que que para que se realice la transferencia a mi cuenta bancaria debo pagar 1500€, yo vivo en España

    • Hola, Alexander
      Para recibir una donación no se debe pagar dinero previo. Evita el pago a personas que no tienen que ver entre el donante y el receptor, podría ser estafa.
      ¡Gracias por escribir!

      • Buenos dias supuestame una sra de francia me donara 4000
        00 dolares y su abagado de ella me envia un
        documento donde dice que debo pagar impuesto por ello y que ademas debere depositarle 195 dolares a una cuenta de ella para que el dinero este en mi cuenta bancaria y yo vivo en peru eso es cierto

        • Hola, Kimberly
          Par recibir una donación NO debes entregar dinero previo. Te recomendamos que no aceptes este trato, puede tratarse de una estafa. Quien hace una donación, solo entrega el dinero y listo. Deberías recibirlo de una persona conocida, salvo que estés haciendo una causa que te pida recibir dinero de desconocidos. En cualquier caso, no debes pagar para recibirla.
          ¡Saludos!

      • Hola, mi caso parece que se sale un poco de la norma o de lo que es más habitual. Quiero hacer una aportación anual de 1200 € en una Cuenta Ahorro a nombre de un menor con el que no me une parentesco ninguno. Yo resido en la provincia de Valladolid y el menor en la de Navarra. En este caso no hay ninguna ONG por medio, solo el cariño y las ganas de ayudar a su familia. La pregunta que hago es ¿cómo me ahorro el impuesto de donaciones?

        • Hola, Javier
          No hay forma de evadir. Siempre se debe pagar cuando se recibe una donación: dinero, casa o cualquier tipo de activo que suponga el incremento del patrimonio. En este caso, el responsable de abonarlo es el receptor del dinero o su representante, en este caso, por ser un niño.
          ¡Saludos!

    • Te están estafando, no sigas dando dinero. Conozco alguien que cayo repetidas veces en esto, supuestamente la habian contactado para darle un premio que le pertenecia de un sorteo y siempre habia un problema por el cual no podia recibirlo asi que había que enviar mas dinero para los tramites. Gasto mas de 50 mil euros y nunca recibio nada, acabo con una hipoteca que deben ahora sus hijos y familiares de mas de 100 mil euros. Si quieres informarte un poco mas busca en internet el timo nigeriano, pero muy importante para de enviarles dinero si no los conoces y te contactaron de la nada!

      • Hola, José
        Así es, Alexander. Como antes se indicó, evitar hacer pago. Para recibir una donación no se debe pagar previamente a nadie por ningún motivo. Este dinero luego lo debes declarar ante Hacienda. Pero, si se solicita un pago, procura que sea por Hacienda o alguna institución legal.
        ¡Gracias por tu comentario!

  2. Buenos días.
    Quiero hacer una donación a un hijo que entre dentro de la reducción de mi comunidad autónoma. Puedo repetir esa donación al año que viene? O dentro de unos años? O ya tendría que pagar impuestos?
    Muchas gracias.

    • Hola, Emilio
      Si la cuantía está dentro de la reducción en tu comunidad autónoma, no tendrás problemas de hacerlo el próximo año. No vas a pagar impuestos, pero recuerda que debes declarar todos estos trámites.
      ¡Gracias por escribir!

    • Hola
      Sí, es cierto. Los bancos y Hacienda poseen acuerdos en donde, los primeros deben girar información al Ministerio para que este fiscalice los movimientos de los contribuyentes.
      ¡Gracias por escribir!

  3. Gracias por contestarme, pero me queda ahora una duda. Él vive en mi casa y yo traspaso de esa cuenta a una mía, una cantidad mensual para gastos de alimentación, suministros de electricidad y demás puesto que es en mi cuenta donde están todos los recibos domiciliados. ¿Hay algún problema con eso? ¿son esas las cantidades destinadas a mi banco cada cierto tiempo a las que hacías referencia?
    Agradezco tu tiempo y tu ayuda. Nunca había pensado en esto hasta leer tu artículo.

  4. Hola muy buenas noches .tengo una pregunta soy de Guatemala la pregunta es . Para recibir una donacion hay que pagarlo antes de recibir . O como esta la cosa. El donante me hizo firmar un documento y luego me dice que tengo que pagar por la trasnferencia del dinero. Si me hiciera el favor de contactarme por wazap se lo agradeceria mucho para enviarles el documento que me mandaron . Mi numero es el 50230975321. Le agradesco por leer este documento feliz noche y bendiciones .espero su respuesta muy pronto

    • Hola, Bernabe
      Por NINGÚN motivo se debe pagar antes. No pagues nada. Puede ser una estafa. La única forma de proceder ante una donación es la descrita en el artículo.
      ¡Saludos!

  5. Buenas noches,mi madre quiere darme 10000e como regalo y no sabe si hacerme una trasferencia o dármelo en efectivo,cual seria la mejor opción?Pertenecemos a Castilla leon,tendría que pagar hacienda por ello?Cual es el procedimiento?Muchas gracias.

    • Hola, Elena
      La mejor opción es hacerlo en efectivo. Las transferencias llegan al banco y el banco le hace el reporte a Hacienda. Sí, quien asume el impuesto es el receptor del dinero.
      ¡Saludos!

  6. Hola,si por ejemplo,alguien que no sea familiar,como por ejemplo,un desconocido me da una donación,desde un pais, que no sea ,de la comunidad Europea,yo tendría que declararlo en hacienda,estoy hablando de una cantidad de unos 20000 euros.
    Gracias

    • Hola, Juan
      Por supuesto, debes declararlo. Cuando el dinero cae en tu banco, este emite una notificación a Hacienda y ella fiscaliza quién lo envió y te pide datos a ti sobre el importe. La idea es asegurar que no proceda de actos ilícitos. Además, por ser una donación, se debe pagar el impuesto.
      ¡Saludos!

  7. Hola buenas noches una mujer de Francia me kiere donar 750.000 euros y nose si sera verdad o no dice K ya afirmado el contrató me adado el numero del notario suyo ayudarme xfa

    • Hola, Jesica
      Si no conoces a la mujer y no sabes el porqué de la “donación” te recomendamos que no lo hagas. Podría ser una estafa en la cual, ellos comenzarán a pedir dinero adelantado para recibir el depósito. Las donaciones no suponen dinero adelantado, tenlo en cuenta. Si no es ese caso, podría ser dinero ilegal y los bancos mundiales los rastrean. En cualquier caso, asegúrate quién es la persona, por qué quiere donarlo y verifica, en tu comunidad autónoma, cuál es el porcentaje de pago.
      ¡Saludos!

  8. Buenas tardes.
    Mi padre murió en 2018 se hizo testamentaria y se hizo el reparto del dinero
    Mi parte se transfirio a mi cuenta yo solo como titular.
    La parte de mi madre se puso en otras cuentas de ella pero como es muy mayor en el banco me pusieron a mi como segundo titular en sus cuentas.
    Las cuentas de mi madre en que yo también estoy como segundo titular sumaron unos 130000 euros.
    El problema viene ahora ya que la asesora del banco cuando me puso de segundo titular no considero que hubiese problema y Hacienda ahora me notifica una comprobación e inspección .vivo en Asturias y que tendría que pagar por regularizar esto???
    Tiene multa???
    Cuánto tendría que pagar en total???
    Muchas gracias por su ayuda.

    • Hola, Luis
      No tendrás que pagar, pero sí debes declarar el dinero. Hacienda quiere hacer una inspección porque el banco le notificó que tu cuenta creció demasiado. Ellos -Hacienda- quieren saber de dónde sacaste el dinero. Ten papeles o certificados que justifiquen la procedencia.
      ¡Saludos!

  9. Hola. Mi madre desde Colombia, vendió su casa y me hizo una transferecia de 13000€, desde agosto/2019. Yo no he declarado y vivo en Madrid, ahora leo que tenía que hacerlo en el plazo de un mes. ¿Que consecuencias podría tener? ¿ cuánto sería la sanción que me podrían imponer?

    • Hola, Flor
      Sí, es necesario que declares el dinero. Tú operación supera los 10 mil euros y si no lo haces, podrían imponerte una sanción. Para ello, debes rellenar el modelo S1 de la Agencia Tributaria (AEAT), en el que se deberán especificar algunos detalles como el país de partida del dinero. Traer el dinero no implica un impuesto como tal, solo es necesario declarar, pero si no lo haces, pueden colocar multas que van desde 600 euros hasta el 50 % del total recibido.
      ¡Saludos!

  10. Buenos dias
    Mi pareja y yo vamos a comprar un coche, cada familia nos va a regalar 15000 euros y teniamos pensado que el padre de mi pareja se ponga como titular tbn en su cuenta corriente y traspase el dinero de esa manera y hacer los pagos por separado en el concesionario, tendríamos que declarar haciendolo de esa manera?

    Gracias

  11. Somos un matrimonio sin hijos. Y deseamos dejar nuestro pequeño patrimonio a dos ahijadas que viven en Alemania de 20 años, las tenemos bautizadas y la comunión ya son de 20 años y el testamento queremos que figuren ellas como herederas. Hay algún problema ya que no tenemos mas familia. nosotros vivimos en España y ella en Alemania. gracias.

  12. Hola, he prestado 3000€ a mi hijo como ayuda para comprar un coche.
    El vive en Madrid y yo en Castellon y se hizo mediante transferencia y poniendo como concepto ” prestamo compra coche”
    Queremos saber como hacerlo ahora y luego en la declaración de renta del año proximo.
    La transferencia la hice el pasado lunes.
    Muchas gracias

  13. Buenas tardes.
    Tengo un familiar el cual me ha sacado un coche a su nombre y ahora quiero cambiarlo a mi nombre.
    La duda es que no se si es mejor hacerlo como una transferencia de compraventa o como una donación.Me gustaría saber cual es la diferencia fiscal y en cuanto a los importes de cada una.
    Muchas gracias.

  14. Hola Equipo.

    Existe un maximo (tope) de donacion? Es decir, podria un padre donar 126.000 Euros, y al ano siguiente 200.000 Euros, por ejemplo?
    O exsite un maximo legal?

  15. Hola Paola, vivo en Madrid y en este momento no tengo trabajo. Soy residente a través del matrimonio y he traído a España más de 20,000 € desde Serbia en más de 3 ocasiones (sin exceder la cantidad de 10,000 € de una vez). El dinero que tenía lo usaba solo para gastos de subsistencia. En septiembre de 2019 le di 1900 € a mi esposa en efectivo para depositar en mi cuenta bancaria, ya que solo tengo banca por Internet. Después de eso, en enero de 2020 hicimos lo mismo por una cantidad de 1200 €. ¿Se suponía que debía declararlo, ya que es mi dinero y cuáles son las consecuencias? Lo usé solo por razones personales, para comprar boletos de avión o para pagar los costos diarios. Otro problema o pregunta que tengo es sobre la transferencia de dinero. Un amigo de la familia que vive en Dubai (no ciudadano español o residente) quiere enviarme desde su cuenta bancaria a mi cuenta bancaria no más de 10.000 € como inversión, para iniciar un negocio. Podría unirse a la compañía más adelante en el futuro, pero no tengo la obligación de devolver el dinero hasta que la compañía sea rentable. Usaría este dinero para iniciar, registrar la empresa e insertar un mínimo de 3000 € en la cuenta de la empresa. ¿Qué obligaciones tengo hacia la tesorería en este caso y cuáles son sus sugerencias? ¿Cómo se puede hacer esto sin crear problemas? Me disculpo por la longitud de mi correo electrónico y aprovecharé esta oportunidad para agradecerle de antemano su tiempo y ayuda. Que tengas un gran día. Saludos.

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