¿Cómo contabilizar una factura de anticipo a proveedores?

El anticipo a proveedores es una práctica bastante común entre las Pymes. Por esta razón vamos a enseñarte cómo hacer la contabilidad de una factura de manera acertada para evitar confusiones o futuras complicaciones.

Se trata de un requisito impuesto por proveedores a las pequeñas empresas o autónomos, a fin de asegurar el suministro diligente de productos o servicios que resultan indispensables para el desarrollo de las operaciones.

Básicamente es adelantar el pago de un próximo pedido. Y si bien no resulta una práctica ilegal o cuestionable, hay una serie de condiciones y pasos que debes saber para llevar a cabo el procedimiento de forma adecuada.

Fórmula para contabilizar una factura de anticipo a proveedores

Si quieres saber cómo contabilizar una factura de anticipo a proveedores, presta mucha atención. Lo primero que debes hacer es complementar conceptos como el “DEBE” con el “HABER” dentro de la cuenta 407.

  • En el asiento del “DEBE” tienes que sumar el anticipo (407) con el IVA (472).
  • En el asiento del “HABER” debe estar establecida el total en la entidad de banco que corresponda (572).

Para una mejor comprensión del esquema utilizado para completar el procedimiento, veamos un ejemplo claro y sencillo:

DEBE: 2600 (407) anticipo a proveedores + 400 (472) IVA
HABER: 3000 (572) entidad de banco

En la siguiente imagen podrás ver el registro de factura de anticipo de forma detallada.

¿Cómo contabilizar una factura de anticipo a proveedores

¿Qué es la cuenta 407?

La cuenta 407 es un modelo que hace especial referencia al anticipo del pago de una factura por petición de un proveedor. En función de esto, se puede evidenciar hasta dos maneras de hacer un anticipo:

  • Parcial: Este caso es bastante común cuando el emprendedor y proveedor tienen una relación de confianza mutua. Se solicita solo una parte de la factura, cuyo importe abonado va a ser descontado en la factura final.
  • Total: Ocurre cuando el proveedor de productos o bienes exige al emprendedor un adelanto total de una factura.

En ambos casos debe ser incluido el monto de IVA que corresponda. Los anticipos otorgados son parte de los activos de una empresa y de esta forma deben estar reflejados en los libros contables.

Ventajas de un anticipo de factura

Un anticipo de factura dejará muchísimos beneficios tanto al empresario como al proveedor. Aquí alguno de ellos:

  • Se le considera una excelente opción financiera a corto plazo.
  • Garantiza mayor tranquilidad tanto a las empresas como al proveedor.
  • Existe disponibilidad casi inmediata de dinero.
  • Incrementa la efectividad de las operaciones.
  • Las fórmulas establecidas por los anticipos de factura evitan que tengamos que estar detrás de un cliente para cobrar la deuda. De esta forma, la relación empresa-proveedor no tendrá por qué deteriorarse.
  • Las fórmulas empleadas por anticipo de factura garantiza mayor estabilidad económica.
  • Los activos rotan de manera constante y evitan el índice de deudas.

¿Cuáles son los tipos de anticipo de factura?

Actualmente, existen dos formas de anticipo de factura las cuales son:

  • Con recursos: Esta modalidad permite a la empresa cedente asumir la responsabilidad cuando el deudor no ha podido asumir el pago en el tiempo acordado.
  • Sin recursos: Se entiende como anticipo de factura con recursos cuando la empresa cedente no asume el pago de una deuda, sino que deja la responsabilidad a la entidad financiera. Esta modalidad garantiza seguridad a las empresas, ya que es un tercero quien asume la deuda.

Crea tu propia factura de anticipo

Generar una factura de anticipo es bastante fácil, siempre que cuentas con las herramientas e indicativos para hacerlo. Toma en cuenta los anticipos que una compañía registra en el SAN Business One, a través de un pago no basado en una factura determinada. En función de esto sigue el procedimiento para obtener resultados:

Procedimientos para generar la factura

  • Genera una factura de anticipo para proveedores de un negocio determinado.
  • Establecer un porcentaje de anticipo.
  • Después del pago de una factura de anticipo, haz el documento de pago al que haya lugar.
  • Realiza una factura normal. Pero antes de agregarla al sistema oprime la opción Explorar, luego se abrirá una ventana llamada Anticipos a arrastrar. Obtén los anticipos que sean necesarios disponibles en la ventana y establece el importe bruto o neto que estará tipificado en una factura habitual.
  • Del campo llamado Anticipo total extraerás el importe totalizado de todos los anticipos.

Resultado del procedimiento

  • La totalidad de la factura puede ser actualizada cuando se logra sustraer el total del anticipo de la factura original.
  • La factura de anticipo que es arrastrada o movida a una factura puede es cerrada sin que haya posibilidad de ser arrastrada a otra factura.

Ya que sabes cómo llevar a cabo el proceso, entonces pon manos a la obra y contabiliza tu propia factura de anticipo a proveedores.

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