Si eres un profesional y trabajas por cuenta ajena, es probable que hayas oído hablar de las retenciones profesionales. Pero ¿qué son exactamente y cómo funcionan en el IRPF? En este artículo te lo explicamos todo.
¿Qué son las retenciones profesionales?
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Las retenciones profesionales son una cantidad de dinero que el ,empleador descuenta del salario bruto del trabajador para cumplir con sus obligaciones fiscales. Es decir, se trata de un impuesto que se aplica sobre los ingresos del profesional.
La finalidad de esta medida es asegurarse de que los trabajadores aporten su parte correspondiente al pago de impuestos, evitando así la evasión fiscal. Las empresas están obligadas a realizar estas retenciones y a ingresarlas en Hacienda trimestralmente.
¿Cómo se aplican las retenciones profesionales en el IRPF?
Cuando llega el momento de hacer la declaración de la renta, las retenciones profesionales se tienen en cuenta para calcular la base imponible sobre la que se aplicará el tipo impositivo correspondiente. Por tanto, cuanto mayor sea la cantidad retenida durante el año, menor será la cantidad a pagar en la declaración.
Cada año, Hacienda establece unos tipos fijos para cada tramo de ingresos. Estos tipos pueden variar en función de distintos factores como el estado civil o si se tienen hijos o personas mayores a cargo.
Ejemplo:
- Un trabajador gana 30.000 euros brutos anuales
- Su empresa le aplica una retención del 15%, lo que supone 4.500 euros anuales
- En la declaración de la renta, se tendrá en cuenta una base imponible de 25.500 euros (30.000 – 4.500)
Compensación de las retenciones profesionales
Es importante tener en cuenta que, en algunos casos, las retenciones profesionales pueden ser compensadas con las deducciones fiscales correspondientes.
Por ejemplo, si el trabajador tiene derecho a aplicar un mínimo personal y familiar en su declaración, este importe se restará a la base imponible resultante tras aplicar las retenciones.
También existen otras deducciones fiscales como los gastos por formación o los donativos a ONGs que podrían compensar estas retenciones.
Ejemplo:
- Un trabajador gana 30.000 euros brutos anuales
- Su empresa le aplica una retención del 15%, lo que supone 4.500 euros anuales
- En la declaración de la renta, se tendrán en cuenta deducciones por valor de 3.000 euros
- La base imponible sobre la que se aplicará el tipo impositivo será de 22.500 euros (30.000 – 4.500 -3.000)
Consejos para optimizar tus retenciones profesionales
Aunque es obligatorio cumplir con las retenciones profesionales establecidas por Hacienda, hay algunos consejos que pueden ayudarte a optimizarlas:
- Comprueba que tu empresa está aplicando el tipo impositivo correcto en función de tus circunstancias personales. Si no es así, podrías e,star pagando más impuestos de los que deberías
- Si tienes derecho a deducciones fiscales, asegúrate de incluirlas en tu declaración para reducir la base imponible sobre la que se aplica el tipo impositivo
- Si estás pensando en cambiar de trabajo o empezar una actividad por cuenta propia, ten en cuenta cómo afectará esto a tus retenciones profesionales y realiza una planificación fiscal adecuada
En resumen, las retenciones profesionales son un impuesto que las empresas aplican sobre los salarios brutos de sus trabajadores para cumplir con sus obligaciones fiscales. Estas retenciones se tienen en cuenta a la hora de hacer la declaración de la renta y pueden ser compensadas con deducciones fiscales correspondientes. Es importante tener en cuenta cómo afectan estas retenciones a nuestra situación fiscal y realizar una planificación adecuada.
