Asiento contable facturas pendientes de recibir

asiento de la factura de venta

Las cuentas por cobrar son el dinero que sus clientes le deben por comprar bienes y servicios a crédito. Sus cuentas por cobrar consisten en todas las facturas impagadas o el dinero que le deben sus clientes. Las cuentas por cobrar se registran como un activo en el balance de su empresa.

Comprender la importancia de las cuentas por cobrar es muy importante para mantener la buena salud financiera de su empresa. Siempre se recomienda tener unas cuentas por cobrar saneadas. Incluso si tiene muchos clientes, pero si no le pagan a tiempo o no le pagan en absoluto puede perjudicar mucho a su negocio. Los retrasos en los pagos de los clientes pueden provocar problemas de liquidez a cualquier empresa. Si una empresa tiene un saldo de cuentas por cobrar, esto significa que esa parte de los ingresos aún está pendiente. Si los clientes tardan más en pagar, puede tener un impacto significativo en su flujo de caja. Las cuentas por cobrar se clasifican como un activo, ya que son pagos pendientes y se registran en la sección del activo corriente del balance.En este artículo trataremos los siguientes temas relacionados con las cuentas por cobrar:¿Qué son las cuentas por cobrar?

cómo registrar la factura en la contabilidad

Dado que este proceso es bastante complicado, una empresa puede optar por automatizar este sistema en lugar de procesar las facturas manualmente. La automatización puede mejorar la visibilidad, la productividad, la precisión y la rentabilidad del proceso de facturación de una empresa.

Una empresa de compras necesita verificar la compra, garantizar el pago correcto y entregar el pago dentro de los plazos acordados. Las facturas deben incluir la siguiente información para ayudar al proveedor y al comprador a hacer un seguimiento de sus gastos o del inventario y a actualizar sus registros financieros:

Una vez que el personal de AP verifica que la factura del proveedor contiene toda la información correcta, debe introducir los datos manualmente o mediante una herramienta de automatización y codificarlos con fines contables. La codificación del libro mayor se refiere a un sistema de codificación que facilita el seguimiento de los débitos y créditos.

Introducir manualmente estos datos puede llevar mucho tiempo al personal y conlleva el riesgo de que se produzcan errores humanos, lo que puede ser perjudicial para los registros financieros de una empresa. El uso de un sistema automatizado puede reducir los costes de procesamiento de las facturas entre un 75% y un 85% y, al mismo tiempo, disminuir los errores. Disponer de las herramientas necesarias para el seguimiento de estos datos también mejora el acceso a los datos de las facturas, lo que mejora el servicio a los proveedores y permite agilizar los pagos.

cómo registrar el pago parcial en el asiento

Existen tres tipos de IAA de facturación que el sistema puede utilizar para crear asientos de reconocimiento de ingresos y facturas. El tipo de procesamiento del diario que se selecciona en las constantes del sistema controla si el sistema está restringido a utilizar un tipo de tabla específico. Cada tipo aplicable debe contener una regla base que defina cómo crea el sistema los asientos.

(Actualización de la versión 9.1) Esta tabla muestra cómo el sistema utiliza las reglas base para crear los asientos contables. La base del importe resulta del proceso de facturación, de reconocimiento de ingresos o de costes.

Por ejemplo, si el coste de una transacción de archivo de trabajo es de 100,00, y el recargo es del 25 por ciento, los importes de las cuentas por cobrar acumuladas y los ingresos reales son de 125,00. El sistema crea estos asientos:

A veces, una empresa puede considerar ventajoso permitir una desviación entre las facturas y los ingresos reconocidos. Por ejemplo, si la empresa reconoce los ingresos mensualmente, pero genera las facturas sólo después de que el trabajo se haya completado, los ingresos, las cuentas por cobrar acumuladas y las cuentas de facturas:

asiento para facturar a un cliente

El sistema crea asientos cada vez que se introduce o anula un recibo mediante el programa Introducir recibos (P4312). Puede revisar los asientos para comprobar su exactitud y luego contabilizarlos en el libro mayor.

Puede utilizar un método de coste estándar para determinar el coste de inventario de un artículo. El coste estándar de un artículo se mantiene constante a menos que se modifique manualmente en el fichero del Libro de Costes (F4105). Si existe una desviación entre el coste estándar y el precio al que se compra un artículo, el sistema crea asientos para contabilizar la desviación. Las cuentas de desviación se especifican en las instrucciones de contabilidad automáticas.

El sistema crea un documento de recibo cada vez que se realiza una transacción de recibo. Este documento se compone de los asientos que corresponden a la transacción. A los documentos de entrada se les asigna la clase de documento OV, a menos que se especifique lo contrario en la opción de tratamiento 2. Cada documento de recibo se asigna a un lote de libro mayor.

El documento y el número de lote de una operación aparecen en la pantalla Introducir comprobantes inmediatamente después de pulsar Intro para registrar el comprobante. El sistema asigna todos los documentos de recibo al mismo número de lote hasta que se pulse F3 para salir de P4312. El sistema asigna a los lotes de recibos un tipo de lote O.

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