Asiento contable provision de impuestos

tratamiento del impuesto sobre la renta pagado en las cuentas finales

El impuesto diferido es un tema que se examina sistemáticamente en el documento F7, Información financiera, y a menudo se examina con más detalle en el documento P2, Información corporativa. Este artículo comenzará considerando los aspectos de los impuestos diferidos que son relevantes para el Documento F7, antes de pasar a las situaciones más complicadas que pueden ser examinadas en el Documento P2.

El impuesto diferido se contabiliza de acuerdo con la NIC 12, Impuesto sobre la Renta. En el Documento F7, el impuesto diferido suele dar lugar a un pasivo reconocido en el Estado de Situación Financiera. La NIC 12 define el pasivo por impuestos diferidos como el importe del impuesto sobre la renta a pagar en períodos futuros en relación con las diferencias temporales imponibles. Así pues, en términos sencillos, el impuesto diferido es el impuesto que debe pagarse en el futuro. Sin embargo, para comprender mejor esta definición, es necesario explicar el término «diferencias temporales imponibles».

Las diferencias temporales se definen como las diferencias entre el valor contable de un activo (o pasivo) en el Estado de Situación Financiera y su base fiscal, es decir, el importe por el que el activo (o pasivo) es valorado a efectos fiscales por la autoridad tributaria correspondiente.

provisión para el asiento del impuesto sobre la renta filipinas

La contabilidad no es una ciencia espacial, pero tiene bastantes complicaciones. En la mayoría de los casos se observa que muchas personas tienen dificultades para realizar el asiento correcto de la provisión de impuestos.

El principal problema con el que nos encontramos es que el Impuesto Deducido en Origen por cobrar no se separa por año. Asegúrese de que el TDS por cobrar se separa de acuerdo con el año en el que se va a cobrar.

Es muy sencillo, el TDS por cobrar y el impuesto anticipado pagado son sus activos corrientes. En el caso – 1, si usted no tiene TDS y Advance Tax, usted necesita pagar una cantidad de 30,9 en efectivo / banco. Pero como hay TDS e Impuestos Anticipados, NO HAY SALIDA DE CAJA. PERO COMO EL PASIVO SE COMPENSA CON EL ACTIVO, HAY UNA REDUCCIÓN EN EL VALOR DEL ACTIVO QUE ES TAN BUENO COMO LA SALIDA DE EFECTIVO.

cómo calcular la provisión para el impuesto sobre la renta

Si una empresa ha pagado en exceso sus impuestos o ha pagado impuestos por adelantado para un período financiero determinado, entonces el exceso de impuestos pagados se conoce como activo por impuesto diferidoActivo por impuesto diferido es un activo para la empresa que suele surgir cuando la empresa ha pagado impuestos en exceso o ha pagado impuestos por adelantado. Dichos impuestos se registran como un activo en el balance y eventualmente se devuelven a la empresa o se deducen de los impuestos futuros.Leer más y su asiento se crea cuando hay una diferencia entre los ingresos imponibles y los ingresos contables.

Pero según la norma fiscal, este activo se puede amortizar totalmenteActivo que se puede amortizar totalmenteLos activos totalmente amortizados son aquellos que ya no se pueden amortizar a efectos contables o fiscales. Implica que la totalidad de la depreciación ha sido provista en la cuenta de depreciación acumulada. Estos activos siguen formando parte del balance a menos que se vendan o se destruyan.Leer más en los primeros años.

Por las normas fiscales y contablesReglas contablesLas reglas contables son las pautas a seguir para registrar las transacciones diarias en el libro de la entidad mediante el sistema de partida doble. Aquí, cada transacción debe tener al menos 2 cuentas (del mismo importe), siendo una de ellas de cargo y la otra de abono. leer más el primer año su empresa ha mostrado más impuestos pero ha pagado los menos, lo que significa que ha creado un pasivo de impuestos diferidos en su libro para el año 1

ejemplo de disposición fiscal

El impuesto sobre las ventas es el impuesto que las empresas imponen a los clientes cuando compran bienes y servicios. El impuesto sobre las ventas se remite al estado o al gobierno local en un plazo determinado. Por eso se conoce como un impuesto de transferencia.

El importe del impuesto sobre las ventas depende del estado, la ciudad y el país en el que su empresa tenga presencia física. Dado que la normativa del impuesto sobre las ventas varía en los distintos estados, es habitual que las empresas tengan cuentas separadas de responsabilidad del impuesto sobre las ventas para cada estado.

Tal vez. La mayoría de los estados aplican el impuesto sobre las ventas a algunos bienes y servicios. Si vende un producto físico o un servicio que no está exento del impuesto sobre las ventas, es posible que tenga que recaudar el impuesto sobre las ventas en su estado y posiblemente en las ventas fuera de su estado. Cada estado tiene normas y requisitos diferentes, por lo que es mejor consultar con el estado en el que hace negocios para entender sus requisitos.

Si su empresa tiene nexos o presencia en más de un lugar, es posible que tenga que recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas de otros estados también. Consulte con el estado al que vende bienes o servicios para saber cómo definen el nexo para los vendedores de fuera del estado. Por ejemplo, Ohio exige que los vendedores de fuera del estado que realicen al menos 200 transacciones o 100.000 dólares en ventas brutas recauden el impuesto sobre las ventas, aunque no tengan presencia física en el estado.

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