Instrucciones para rellenar el modelo 200 paso a paso y descargar en PDF

Para gestionar los tributos relacionados con los impuestos que corresponden a las sociedades, es necesario conocer las vías por las cuales se rinde cuentas ante la Agencia Tributaria. Uno de ellos es el modelo 200. Pero también cuenta con formularios que lo complementan, tales como el modelo 202 y el modelo 220.

El modelo 200 es un instrumento que tiene como objetivo presentar y gravar el Impuesto sobre Sociedades. Este tributo lo deben asumir todas las empresas, sociedades y personas jurídicas que hacen vida en la economía española.

En conjunto con el modelo 202 y 220 ofrecen todos los datos respectivos a la entidad tributaria sobre el funcionamiento de la misma.

Es un tributo de carácter anual que se complementa con las presentaciones y pagos fraccionados que recibe Hacienda durante el año a través de los dos modelos previamente mencionados. Es decir, en este se agrupa toda la información contenida en cada uno.

¿Cómo rellenar el modelo 200?

El modelo 200, al ser un formulario anual, es un documento extenso que debe rellenarse con sumo cuidado y poniendo atención a cada casilla. La ventaja es que mucha de la información que se necesita ya está recogida en los modelos complementarios 202 y 220.

Antes de explicar cómo se rellena el documento, es importante aclarar que el modelo 2oo debe ir acompañado de una serie de documentos. Los mismos serán:

  • Informe de balance, cuentas de pérdidas y ganancias.
  • Justificante de haber abonado los impuestos que correspondan a la renta impositiva.
  • Comunicación de inversiones anticipadas, adicional al sistema de financiamiento de la sociedad; siempre y cuando se haya presentado en Canarias.

Para ayudarte a realizar este trámite anual con mayor facilidad, vamos a dejar unas instrucciones para cumplimentar el documento de la Aeat este 2020.

Página uno: Periodo impositivo

En este primer apartado se deben cumplimentar todos los aspectos relacionados al año y periodo en el cual se realiza la presentación. Es decir, el inicio y cierre del periodo impositivo de este documento.

Página uno: Identificación del declarante

En este segmento se debe pegar la etiqueta que entrega la Agencia Tributaria para el modelo. En caso de no tener la etiqueta, se puede sustituir por una copia de la Tarjeta del Número de Identificación Fiscal. Además, se deben registrar los datos del declarante en las casillas que lo soliciten.

Página uno: Ejercicio

En la casilla se debe inscribir el número “1, 2 o 3”, según corresponda con las especificaciones dadas por la Agencia Tributaria relacionadas a la actividad económica:

  1. Ejercicio de 12 meses que corresponde con el año año natural.
  2. Ejercicio de 12 meses que no corresponde con el año año natural.
  3. Ejercicio económico con una duración menor a los 12 meses.

Anexo uno: Código CNAE

Al rellenar la primera página, en parte posterior se debe cumplimentar la sección del anexo de la misma. El CNAE es el acrónimo de Clasificación Nacional de Actividades Económicas. Esta casilla se debe rellenar con un código que corresponda según la actividad económica que desarrolle la entidad.

Anexo uno: Declaración Complementaria

Cuando esta declaración corresponde a una complementaria de este mismo periodo, se debe marcar la casilla con una “X”. De ser así, se debe describir el número de justificante de la declaración principal que se desea complementar.

Anexo uno: Firmar del declarante

Finalmente, tan solo se debe describir la firma del declarante o su representante, así como la fecha de la declaración.

Preguntas frecuentes sobre el modelo 200

Aquí vamos a responder a algunas preguntas frecuentes relacionadas con la presentación del formulario de Hacienda.

¿Cuál es el plazo de presentación del modelo 200?

En líneas generales, el modelo 200 es un impuesto que no responde a fechas específicas para su presentación, tal como ocurre con otros. El mismo deberá presentarse cuando el contribuyente acabe su periodo impositivo.

Si existen dudas sobre cuándo se presenta, te invitamos a consultar el calendario fiscal del año 2020.

¿Cómo descargar el formulario?

El modelo 200 se puede descargar desde la plataforma web de la Agencia Tributaria, pero también puedes hacerlo haciendo clic a este enlace.

¿Quién debe presentar el documento?

Están obligados a presentar el modelo las personas jurídicas que hacen vida en la economía española. En este caso serían las siguientes en esta lista:

  • Fondos de Pensiones.
  • Sociedades Estatales, Autonómicas, Provinciales y Locales.
  • Agrupaciones de Interés Económico.
  • Fondos de Inversión Inmobiliaria (FII).
  • Uniones temporales de empresas.
  • Sociedades mercantiles.
  • Fondos de Capital Riesgo (VC).

¿Qué sociedades están exentas de presentar el tributo?

Según la Ley del Impuesto de Sociedades están exentas las siguientes instancias:

  • El Estado y todas las dependencias autonómicas y locales como los bancos, las comunidades autónomas, instituto de España y más.
  • Las organizaciones sin ánimos de lucro, colegios de profesionales, federaciones, uniones, cámaras, sindicatos de trabajadores que cumplan con las siguientes condiciones:
  1. Que tengan ingresos totales menores a 100 mil euros anuales.
  2. Perciban rentas no exentas a retenciones que superen los dos mil euros anuales.
  3. Todas las rentas que no estén exentas sometidas a retención.
  • Los partidos políticos.

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