Cuanto se paga a hacienda por un plan de pensiones

Importe libre de impuestos de la pensión alemana

Cuando uno se jubila, deja atrás muchas cosas -el trabajo diario, los desplazamientos al trabajo, tal vez su antigua casa-, pero una cosa que conserva es la factura fiscal. De hecho, los impuestos sobre la renta pueden ser el mayor gasto durante la jubilación.

Muchos estadounidenses de edad avanzada se sorprenden al saber que podrían tener que pagar impuestos sobre parte de los ingresos de la Seguridad Social que reciben. El hecho de que tenga que pagar esos impuestos dependerá de la cantidad de ingresos totales de jubilación que reciban usted y su cónyuge, y de si presentan declaraciones de impuestos conjuntas o separadas.

Compruebe los importes de los ingresos base en la publicación 915 del IRS, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (Seguridad Social y prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes). Por lo general, cuanto más elevado sea ese importe de ingresos totales, mayor será la parte imponible de sus prestaciones. Ésta puede oscilar entre el 50 y el 85 por ciento, dependiendo de sus ingresos. No hay ninguna reducción de impuestos si está casado y presenta declaraciones por separado.

El IRS también proporciona hojas de trabajo que puede utilizar para calcular lo que está sujeto a impuestos y cuánto puede deber en impuestos sobre sus ingresos de jubilación. Puede encontrar estas hojas de trabajo en la publicación 554 del IRS, Tax Guide for Seniors.

¿tengo que pagar impuestos por mi pensión alemana?

Desde que Otto von Bismarck creara en la década de 1880 los primeros planes integrales de pensiones y seguros de empleo del mundo, los alemanes han recurrido al Estado para que les proporcione seguridad social. Hoy en día, proteger a quien más lo necesita es una parte aceptada de la vida alemana.

Estas cláusulas establecen los derechos de los que gozan los alemanes en materia de pensiones legales, accidentes legales, cuidados de larga duración y desempleo legal. Los empresarios también tendrán que cotizar al seguro de enfermedad.

El Sozialgesetzbuch no es sólo un documento. Es una parte importante de lo que significa ser alemán. Los alemanes consideran que las personas vulnerables de la sociedad nunca deben ser abandonadas, y el Sozialgesetzbuch existe para garantizar que esto no ocurra.

El sistema ofrece una serie de prestaciones económicas a los beneficiarios cuando las necesitan. Estas prestaciones se financian con las cotizaciones de los empresarios y los trabajadores, de modo que los que tienen más recursos apoyan a los menos afortunados.

El sistema de bienestar alemán es progresivo y justo. Permite que los desempleados, jubilados o incapacitados para trabajar tengan derecho a prestaciones para sufragar los gastos de subsistencia, siempre que hayan cotizado al sistema.

Calculadora de pensiones alemana 2020

Por lo general, los pagos de pensiones y anualidades están sujetos a la retención del impuesto federal sobre la renta. Las normas de retención se aplican a la parte imponible de los pagos de una anualidad de pensión del empleador, participación en los beneficios, bonificación en acciones u otro plan de compensación diferida. Las normas también se aplican a los pagos procedentes de un acuerdo de jubilación individual (IRA), una renta vitalicia, una dotación o un contrato de seguro de vida emitido por una compañía de seguros de vida. No se retiene ninguna parte de la distribución que no se prevea incluir en la renta bruta del beneficiario.

Por lo general, los beneficiarios de los pagos descritos anteriormente pueden elegir que no se aplique la retención a sus pensiones o rentas vitalicias (no obstante, consulte la sección Retención obligatoria sobre los pagos entregados fuera de los Estados Unidos, más adelante). La elección permanece en vigor hasta que el beneficiario la revoque. El pagador debe notificar al beneficiario que esta elección está disponible.

Por lo general, los pagos periódicos son pagos de pensiones o anualidades realizados durante más de un año que no son distribuciones de reinversión elegibles. Los pagos periódicos incluyen pagos sustancialmente iguales realizados al menos una vez al año durante la vida del empleado y/o los beneficiarios o durante 10 años o más. A efectos de las retenciones salariales, estos pagos se tratan como si fueran salarios. Puede calcular la retención utilizando el Formulario W-4P del beneficiario, Certificado de retención para pagos de pensiones o anualidades, y las tablas y métodos de retención del impuesto sobre la renta de la Publicación 15, Circular E, Guía de impuestos para el empleador, o las tablas y métodos alternativos de esta publicación.

¿están los fondos de pensiones exentos de impuestos?

La cuestión de si una pensión debe tributar en Alemania depende del tipo de pensión que sea y del país en el que se resida. La cuantía de la pensión no es relevante para determinar si está sujeta a impuestos o no.

Si recibe ingresos de Alemania, puede estar obligado a pagar el impuesto sobre la renta alemán por estos ingresos alemanes. Esto se aplica incluso si no tiene su residencia en Alemania o no pasa 183 días o más al año en el país. En este caso, su responsabilidad fiscal está limitada a sus ingresos en Alemania (véase el artículo 1, apartado 4, de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Einkommensteuergesetz)).

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