Tributacion de los planes de pensiones 2021

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Su vida después de la jubilación debe ser tan cómoda como lo era mientras trabajaba. Sin embargo, eso sólo ocurrirá si dedica algún tiempo a planificar la seguridad financiera de su futuro. Un flujo constante de ingresos, incluso después de haber alcanzado el hito de la jubilación, le permitirá mantener el mismo estilo de vida sin hacer concesiones. Y cuanto antes empiece a invertir, mayor será la rentabilidad. Aquí es donde entra en juego un plan de pensiones.

Los planes de pensiones, también conocidos como planes de rentas, proporcionan un flujo regular de ingresos a quienes se han jubilado. Usted, el titular de la póliza, puede elegir la fecha exacta en la que quiere empezar a recibir su pensión. La mayoría de los planes también incluyen una cobertura de seguro que puede reclamarse en el desafortunado caso de que el titular de la póliza fallezca.

Además de la seguridad futura y la protección del seguro, la inversión en un plan de pensiones también permite obtener algunas ventajas fiscales en virtud del artículo 80CCC. Veamos los distintos planes entre los que puede elegir y el tipo de beneficios que ofrecen:

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El cálculo del reembolso se basa en la diferencia entre sus ingresos y el umbral del año. El primer paso es calcular cuánto superan sus ingresos el umbral. Debe reembolsar el 15% de ese importe.

Este cálculo se presenta sólo como referencia y no es oficial. Para calcular el importe real y exacto de su reembolso, consulte la tabla de cálculo del impuesto de recuperación del SAE que figura en la guía T4155, Declaración de la Renta del Seguro de Vejez para No Residentes.

Su hoja de información NR4 Old Age Security muestra el importe de la Seguridad de la Vejez (OAS) que se le pagó el año anterior y los importes deducidos en concepto de impuestos. Cuando rellene el formulario de declaración de ingresos de la Seguridad de la Vejez, asegúrese de introducir los importes que se indican en el resguardo NR4 del SAE. Asimismo, asegúrese de introducir el importe de la devolución del SAE en la línea 23500 del formulario de declaración de la renta de la vejez.

Una vez recibido el formulario de declaración de la renta del seguro de vejez, la renta mundial neta que usted declara se utiliza para calcular el importe de su reembolso de la pensión del seguro de vejez (OAS) para el año fiscal siguiente. A continuación, el importe del reembolso se divide mensualmente y se deduce de sus pagos de la pensión del OAS como impuesto de recuperación. Recibirá una carta en la que se le informará de las retenciones del impuesto de recuperación que se le retendrán de los pagos de la pensión del SAE.

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Los planes de pensiones, también denominados rentas vitalicias, son un tipo de plan de jubilación patrocinado por la empresa, pero no son lo mismo que un 401(k), una cuenta IRA u otros planes de jubilación. Una pensión es un plan de prestación definida, lo que significa que le proporciona una cantidad específica de pago al jubilarse. Regla general para las pensiones y las rentas vitalicias.

Existen limitaciones en muchas partes de los planes de jubilación. En un plan de prestación definida, hay límites en cuanto a la cantidad que se puede sacar y a la que se puede aportar. Ciertos planes 401 o 404 tienen límites de compensación anual y muchos planes son variables si un empleador está involucrado con estas contribuciones. Por lo general, estos importes son bastante elevados y muchos contribuyentes no tendrán que preocuparse por alcanzarlos en un determinado ejercicio fiscal.

Existen limitaciones en los importes de las prestaciones anuales, así como en la cantidad que se puede aportar cada año. Estas cambian de un año fiscal a otro, normalmente en pequeñas cantidades. Por supuesto, hay varios tipos de planes y los límites de cada uno suelen variar. Los límites de compensación anual se aplican a los planes 401(a)(17)/404(l), por ejemplo. Los aplazamientos optativos suelen corresponder a los planes 401(k), pero también pueden corresponder a otros planes.

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Los impuestos gravan los ingresos. Sin embargo, en el caso de las personas con responsabilidad fiscal limitada, no todos los ingresos están sujetos a impuestos, sino sólo los que están vinculados a Alemania. Tenga en cuenta que en el pasado no todas las pensiones procedentes de Alemania estaban sujetas a impuestos. Sin embargo, esto ha cambiado.

La base imponible se calcula en función de la pensión bruta anual. La forma de calcularla varía según el tipo de pensión. El tipo de pensión determina si hay que tributar por toda la pensión o sólo por una parte.

En el caso de los pensionistas que residen en el extranjero, sólo algunas pensiones de entre las muchas que existen están sujetas a impuestos en Alemania. La cuantía del impuesto sobre una pensión individual depende en parte del tipo de pensión que sea y del tratamiento fiscal de las cotizaciones a la pensión durante el periodo de ahorro.

En el transcurso de un periodo transitorio que durará hasta 2039, estas prestaciones pasarán a ser objeto de una imposición diferida completa. Esto se aplica a las prestaciones de los proveedores de pensiones tanto nacionales como extranjeros. Las prestaciones imponibles incluyen principalmente todas las prestaciones desembolsadas por los sistemas de pensiones de vejez establecidos. Sin embargo, no se incluyen las prestaciones exentas de impuestos en virtud del artículo 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esto significa que, por ejemplo, las liquidaciones a tanto alzado o los reembolsos de las cotizaciones de las instituciones de seguro de pensiones legales, las cajas de pensiones agrícolas o las instituciones de pensiones para grupos profesionales están exentos de impuestos en virtud del artículo 3 número 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta en determinadas circunstancias.

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