Como tributa dinero herencia

Impuesto federal sobre sucesiones

A todos nos llega un momento en el que tenemos que despedirnos de un familiar o amigo. Si estaba cerca de la persona que ha fallecido, es posible que descubra que le ha dejado algo en su última voluntad. Antes de que te hagas cargo oficialmente de la casa de tu madre o reclames sus joyas, hay algo más de lo que debes preocuparte: el impuesto de sucesiones sobre tus nuevos bienes.

El impuesto de sucesiones obliga a los beneficiarios a pagar impuestos sobre los bienes y propiedades que han heredado de alguien que ha fallecido. A veces el impuesto de sucesiones se utiliza indistintamente con el término «impuesto sobre el patrimonio». Ambos son formas de los llamados impuestos de sucesiones, pero en realidad son dos tipos de impuestos diferentes.

Si el valor de los activos que se transfieren es superior a la exención federal del impuesto sobre el patrimonio (que es de 11,7 millones de dólares para los solteros en el año fiscal 2021 y de 23,4 millones de dólares para las parejas casadas), la propiedad puede estar sujeta al impuesto federal sobre el patrimonio. Los estados también tienen sus propios umbrales de exención. Los impuestos sobre el patrimonio se deducen de la propiedad que se transmite antes de que un beneficiario la reclame. Sin embargo, el presidente Joe Biden ha propuesto eliminar la «base escalonada», una disposición que restablece el valor de los bienes heredados a su valor de mercado actual cuando fallece su propietario original.

Calculadora del impuesto de sucesiones

En resumen, sí, su herencia está sujeta a impuestos. Sin embargo, la historia completa es más complicada que una simple respuesta de sí o no. El hecho de que tenga que pagar el impuesto de sucesiones y la cuantía del mismo depende de varios factores, como el estado en el que vivía el fallecido y su relación con él. Puedes no pagar nada o pagar hasta el 18% del valor de la herencia. Siga leyendo para conocer los impuestos relacionados con las herencias.

La respuesta corta: sí. En realidad, su herencia puede tributar de dos maneras: el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, usted sólo es responsable de pagar el impuesto de sucesiones. El impuesto sobre el patrimonio sale directamente de la herencia antes de ser dividida y distribuida.

El hecho de tener que pagar el impuesto de sucesiones depende del estado en el que vivía el fallecido, ya que no existe un impuesto federal de sucesiones. Sólo seis estados siguen imponiendo un impuesto de sucesiones: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Incluso si usted vive en uno de esos seis estados pero el fallecido no lo hacía, no tendrá que pagar el impuesto de sucesiones. Sin embargo, las leyes estatales están sujetas a cambios, por lo que siempre hay que comprobarlo con la agencia tributaria de su estado.

Impuesto sobre la venta

Si está casado o es miembro de una pareja de hecho y su patrimonio tiene un valor inferior a su umbral, el umbral no utilizado puede añadirse al umbral de su pareja cuando usted fallezca. Esto significa que su umbral puede ser de hasta 1 millón de libras.

Sus beneficiarios (las personas que heredan su patrimonio) no suelen pagar impuestos por las cosas que heredan. Es posible que tengan que pagar impuestos relacionados, por ejemplo, si obtienen ingresos por el alquiler de una casa que se les ha dejado en el testamento.

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¿la herencia en metálico está sujeta a impuestos?

Para obtener información sobre el VMF de los bienes heredados en la fecha del fallecimiento del difunto, póngase en contacto con el albacea de la herencia del difunto. Además, tenga en cuenta que en 2015, el Congreso aprobó una nueva ley que, en ciertas circunstancias, requiere que la base del receptor en ciertos bienes heredados sea consistente con el valor de la propiedad como finalmente se determinó a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. Consulte Novedades – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para obtener información actualizada sobre las normas definitivas que se están promulgando para aplicar la nueva ley.

En virtud de la nueva ley aprobada por el Congreso en 2015, puede aplicarse una sanción relacionada con la exactitud si una persona que declara la venta de ciertos bienes heredados utiliza una base superior al valor final de esos bienes a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. Una vez más, consulte Novedades – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para obtener información actualizada sobre las normas definitivas que se están promulgando para aplicar la nueva ley.

Para las herencias de los fallecidos en 2010, la base se determina generalmente como se ha descrito anteriormente. Sin embargo, el albacea de un difunto que falleció en 2010 puede optar por no aplicar las normas del impuesto federal sobre el patrimonio para 2010 y utilizar las normas modificadas de traslado de la base.

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