Como tributa el beneficiario de un seguro de vida

¿las ganancias del seguro de vida están sujetas a impuestos para una empresa?

Usted puede elegir que la compañía de seguros retenga estos ingresos después de su muerte y los distribuya a su beneficiario en una fecha posterior o en una serie de plazos. Los fondos que la aseguradora retiene están generando intereses, y cuando se hace un pago a su beneficiario, puede incluir tanto el capital como los intereses generados por ese capital, o sólo los intereses. Aunque la parte del principal del pago está libre de impuestos, la parte de los intereses está sujeta a impuestos para su beneficiario como ingreso ordinario.

En algunos casos, si usted transfiere la propiedad de su póliza de seguro de vida a otra parte antes de su fallecimiento por un valor monetario u otra contraprestación, el producto pagado al beneficiario a su muerte podría considerarse un ingreso imponible para ese beneficiario. Se trata de una cuestión complicada, por lo que debe solicitar la ayuda de un profesional de la fiscalidad antes de completar la transacción.

El producto de su póliza de seguro de vida puede estar sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio si usted tiene lo que se conoce como incidentes de propiedad en la póliza. Si usted controla la póliza de alguna manera -es decir, puede cancelarla, renunciar a ella, pedir un préstamo, pignorarla o cederla, o puede cambiar el beneficiario-, entonces posee incidentes de propiedad en la póliza, y el producto de la misma puede estar sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio cuando usted fallezca. Puede posponer estos impuestos sobre el patrimonio si el producto de la póliza se destina a su cónyuge, pero los impuestos pueden ser exigibles más tarde, cuando su cónyuge fallezca. Una vez más, estas cuestiones son complicadas; busque el asesoramiento de un profesional cualificado cuando planifique su patrimonio.

¿las prestaciones por fallecimiento están sujetas a impuestos para el beneficiario?

Los contadores públicos que ejercen su profesión deben estar familiarizados con los usos del seguro de vida en la planificación de la sucesión empresarial y la planificación financiera personal. Casi todos los clientes tienen un seguro de vida; entienden su necesidad y tienen el flujo de efectivo para comprometerse con las primas. Necesitan orientación sobre cómo utilizar el seguro de vida de la mejor manera posible.

La familiaridad con los seguros de vida hará que el servicio del profesional pase de estar orientado al cumplimiento a ser consultivo. Los clientes a veces no piensan bien las cosas; un análisis cuidadoso puede ayudar a corregir o prevenir sus errores involuntarios. Las preguntas sobre los seguros de vida deberían ser una parte habitual de las reuniones con los clientes; deberían estar en la lista de control de todos los profesionales, junto con las preguntas sobre nacimientos, fallecimientos, divorcios, etc.

La titularidad de los seguros de vida y la designación de los beneficiarios requieren precaución y estudio; lo que parece lógico y sensato puede crear impuestos innecesarios sobre la renta, el patrimonio y/o las donaciones. Los mismos impuestos innecesarios pueden resultar cuando las circunstancias han cambiado. A menudo, los estudios de casos y los ejemplos pueden ilustrar y hacer comprender mejor los puntos que una explicación conceptual directa, por lo que este artículo presenta varios estudios de casos para resaltar los problemas y sugerir posibles soluciones.1

Ingresos del seguro de vida sujetos a impuestos en filipinas

El seguro de vida puede ser una parte importante de un plan financiero, pero puede encontrarse con preguntas difíciles sobre cómo funciona todo. Recuerde esto: Una de las preguntas más importantes cuando se trata de un seguro de vida tiene que ver con los impuestos: ¿el seguro de vida está sujeto a impuestos?

Por lo general, los beneficiarios nombrados no pagan impuestos sobre el producto de un seguro de vida, según el IRS. Sin embargo, hay algunas excepciones. Una de ellas sería una prestación por fallecimiento pagada a plazos que devenga intereses. Los intereses por encima del importe de la prestación por fallecimiento estarán sujetos a impuestos.

La respuesta depende del tamaño de su patrimonio. Sin embargo, las prestaciones por fallecimiento pagadas a un cónyuge no suelen estar sujetas al impuesto sobre el patrimonio. En el caso de herencias grandes, valoradas actualmente en 10 millones de dólares o más, los beneficios del seguro de vida pueden estar sujetos al impuesto sobre el patrimonio.

Beneficio al rescatar una póliza con valor en efectivo – Con el tiempo, las pólizas de seguro de vida pueden acumular valor en efectivo. Si alguna vez decide que ya no quiere su póliza de seguro de vida, puede rescindir la póliza a cambio de un pago en efectivo. Esto se conoce como rescate de la póliza. Si decide rescatar su póliza de seguro de vida y obtiene un beneficio al hacerlo, la parte del beneficio del valor en efectivo que recibe se considera un ingreso imponible.

¿los beneficiarios pagan impuestos por las pólizas de seguro de vida?

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Los ingresos del seguro de vida no se consideran ingresos imponibles para los beneficiarios a efectos del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Por lo general, se paga una pequeña cantidad de intereses por los días transcurridos entre la fecha de fallecimiento y la fecha de pago.    Estos intereses son declarables como ingresos a efectos del impuesto federal sobre la renta. Puede consultar a su asesor fiscal para obtener más información.

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