regalos a los empleados en el reino unido
Contenidos 👇
Si se supera el límite de 150 libras por persona, todo el coste de la fiesta pasa a estar sujeto a impuestos y no sólo el exceso. Por este motivo, es importante tener en cuenta que el importe de 150 libras por cabeza se aplica a todos los asistentes al acto, no sólo a los empleados. Esto entrará en juego si los empleados pueden llevar invitados.
Por lo general, no se puede recuperar el impuesto soportado en las actividades de ocio; sin embargo, se puede reclamar el IVA de los gastos de ocio de los empleados. Tenga en cuenta que la definición de empleados a efectos del IVA no incluye a los socios del personal actual ni a los antiguos empleados. Por lo tanto, si su fiesta incluye invitados, tendrá que repartir los costes correspondientes de forma adecuada para la recuperación del IVA.
Los regalos de Navidad pagados en efectivo a los empleados siempre estarán sujetos a impuestos junto con otros ingresos. El mismo tratamiento se aplica a los vales que se pueden gastar en uno o varios comercios a elección del empleado. El empleado tiene que pagar impuestos por el valor total del vale.
Si un empresario desea dar a un empleado un regalo no monetario, por ejemplo, una botella de vino o una cesta de Navidad, entonces, dependiendo del valor, puede surgir una carga de beneficio en especie sobre la que el empleado estaría sujeto a impuestos.
regalo del empresario al empleado
Las empresas que estén pensando en hacer un «pequeño regalo» a sus empleados -un pavo o un jamón- o en organizar una fiesta de Navidad deben saber si están sujetos a impuestos. Dado que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) suele considerar un «regalo» como una compensación, es importante tener en cuenta las normas para que sus empleados no sean responsables de pagar impuestos por sus regalos.
Como regla general, un empleador no puede realmente hacer un «regalo» según el código fiscal. Con sólo un par de excepciones, el IRS considera que cualquier cosa que le dé su empleador es una compensación imponible por sus servicios. ¿Por qué? Hay una razón muy sencilla. Si su empleador pudiera darle un regalo, podría simplemente reclasificar su salario como un regalo, y usted no tendría que pagar ningún impuesto por ello. Su empleador podría tener que pagar el impuesto sobre donaciones, pero evitaría los impuestos sobre la nómina que los empleadores tienen que pagar sobre los salarios.
Dicho esto, el código fiscal permite a los empresarios hacer regalos «de minimis», es decir, cosas lo suficientemente pequeñas y baratas como para que sea «irrazonable o administrativamente impracticable» esperar que se contabilicen como compensación. Por lo tanto, si su empresa regala tazas en Navidad, Hacienda no va a insistir en que envíe el equivalente monetario… Normalmente, el límite general para los regalos de minimis es de unos 25 dólares. Sin embargo, el dinero en efectivo no puede ser un regalo de minimis, ni tampoco los equivalentes en efectivo, como las tarjetas de regalo. Estos siempre cuentan como compensación. A continuación, le mostramos otras categorías de regalos:
Es el final del año y ha sido duro. Así que es importante obsequiar a sus clientes y empleados con algunos regalos navideños. Pero aunque sea Navidad, HMRC sigue teniendo normas que se aplican a la hora de hacer regalos. Aquí aclaramos la información esencial sobre las normas fiscales de los regalos y las celebraciones navideñas. A continuación detallamos cómo se pueden hacer los regalos y las implicaciones fiscales para que pueda cumplir con la normativa y no se lleve una sorpresa desagradable en su calcetín de Navidad.
Puede enviar tarjetas de Navidad como gasto deducible. Muchas empresas no envían tarjetas en favor de la donación a una organización benéfica. Su sociedad limitada puede pagar menos impuesto de sociedades si dona dinero a una organización benéfica o a un club deportivo comunitario de aficionados (CASC). Deduzca el valor de las donaciones del total de sus beneficios empresariales antes de pagar impuestos. Aquí encontrará más información sobre las donaciones a organizaciones benéficas.
Si es una sociedad anónima, puede hacerse un regalo en Navidad, ya que es la empresa la que hace el regalo y no usted. También puede hacer regalos a sus empleados. El límite es de 50 libras. Esto cuenta como una exención de beneficios triviales, por lo que no se paga ningún impuesto o NI. Pero esto no se aplica al dinero en efectivo – por lo que debe ser un regalo. Los vales no monetarios de hasta 50 libras pueden estar exentos en virtud de las normas sobre prestaciones triviales. Si el vale supera las 50 libras, tendrá que declararlo en un formulario P11D a HMRC. Por lo tanto, un par de botellas de vino y unos bombones contarían como un beneficio trivial. Por desgracia, los regalos a los empleados no son un gasto deducible para la empresa.
impuesto sobre los regalos de jubilación
Los regalos de Navidad a los clientes y al personal entran en la categoría de entretenimiento y, por regla general, los gastos en los que incurre una empresa para ofrecer entretenimiento o regalos a los empleados, en relación con un negocio, no son deducibles fiscalmente. Sin embargo, la legislación fiscal establece una serie de excepciones en las que el coste de un regalo puede ser deducible.
Si el regalo incorpora una publicidad visible para la empresa, puede ser deducible. Por ejemplo, un paraguas de golf, una alfombrilla para el ratón o una agenda con la marca de la empresa serían aceptables. Sin embargo, si los regalos de Navidad consisten en comida, bebida, tabaco o cualquier vale que se pueda canjear por productos, no son deducibles, aunque los chocolates festivos lleven el logotipo de la empresa. Existe otra restricción: el coste del regalo no puede superar los 50 euros.
Existe otra relajación de las normas cuando una empresa regala uno de sus productos y el artículo se regala durante el curso ordinario de esa actividad, para hacer publicidad al público en general. Por ejemplo, si la empresa es una chocolatería, podría hacer regalos navideños de bombones al público en general con fines promocionales y obtener una deducción fiscal por el coste de los bombones.
