Como tributan las plusvalias por venta de acciones

Impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias

Los impuestos sobre las ganancias de las inversiones de capital pueden parecer inevitables. Pero entender las reglas de los impuestos relacionados con la inversión puede darle el poder de gestionar su responsabilidad fiscal de manera más eficiente, incluso si no puede evitarla. A continuación le ofrecemos una visión general de algunas de las cuestiones fiscales básicas a las que puede enfrentarse una persona que compra y mantiene acciones en una cuenta sujeta a impuestos.

Esta puede ser la cuestión fiscal más fundamental a la que podría enfrentarse con respecto a los ingresos relacionados con la inversión. Los tipos del impuesto sobre la renta ordinaria se aplican generalmente a cierto dinero que se ha pagado, como los salarios, los honorarios profesionales y los intereses. Pero esos tipos también se aplican a las ganancias que ha obtenido por la venta de un activo de capital, como las acciones, que ha poseído durante un año o menos.

El tipo impositivo sobre las ganancias de capital a largo plazo es mucho más bajo que el de los ingresos ordinarios (un tipo máximo del 23,8% sobre la mayoría de las ganancias de capital, comparado con un tipo impositivo máximo sobre los ingresos ordinarios del 37% más el impuesto sobre los ingresos netos de la inversión del 3,8%). Las plusvalías a largo plazo son, por lo general, las ganancias obtenidas por la venta de activos de capital que ha mantenido durante más de un año. Por lo tanto, programar las ventas de acciones para que las ganancias se consideren ganancias de capital a largo plazo puede ser una forma sencilla e importante de reducir su factura fiscal.

Calculadora del impuesto sobre las plusvalías

Estos activos incluyen acciones, inversiones colectivas, posesiones personales por valor de 6.000 libras o más y propiedades que no sean su vivienda principal. En la actualidad, los contribuyentes con tipos impositivos más altos pagan el 20% de las ganancias de las inversiones y el 28% de las ganancias de las propiedades residenciales. Para los contribuyentes de tipo básico, estos tipos pueden reducirse al 10% y al 18%, respectivamente.

Hay muchas maneras de reducir el CGT, asegurando que una mayor parte de su dinero se destine a su futuro. Sin embargo, el CGT puede ser muy complejo y, sin el asesoramiento de un experto, se corre el riesgo de acabar pagándolo innecesariamente. A continuación, le presentamos algunas formas de reducir potencialmente su obligación de pagar el impuesto sobre las plusvalías.

Todo el mundo tiene una exención anual de CGT que le permite obtener ganancias libres de impuestos de hasta 12.300 libras en el año fiscal 2021/22. Esto no se puede trasladar al siguiente año fiscal, por lo que hacer uso de su exención de impuestos cada año podría reducir el riesgo de incurrir en una responsabilidad CGT significativa en el futuro.

Es posible que pueda minimizar su responsabilidad en materia de CGT utilizando las pérdidas para reducir sus ganancias. Las ganancias y las pérdidas realizadas en el mismo ejercicio fiscal deben compensarse entre sí, lo que puede reducir el importe de la ganancia sujeta a impuestos. Las pérdidas no utilizadas de años anteriores pueden trasladarse al ejercicio siguiente, siempre que se comuniquen a la Agencia Tributaria en un plazo de cuatro años a partir del final del ejercicio fiscal en el que se haya enajenado el activo.

Impuesto sobre las plusvalías de las acciones mantenidas durante 10 años

Todos sabemos que las rentas salariales, las rentas de alquiler y las rentas empresariales están sujetas a impuestos. Pero, ¿qué ocurre con los ingresos procedentes de la compra o venta de acciones? Muchas amas de casa, personas jubiladas, dedican su tiempo a la compra y venta de acciones con fines lucrativos, pero no están seguros de cómo se gravan estos ingresos. Los ingresos/pérdidas por la venta de acciones se incluyen en el epígrafe «Ganancias de capital».

Si las acciones cotizadas en bolsa se venden en los 12 meses siguientes a su compra, el vendedor puede obtener una ganancia de capital a corto plazo o sufrir una pérdida de capital a corto plazo. El vendedor obtiene una ganancia de capital a corto plazo cuando las acciones se venden a un precio superior al de compra. Cálculo de la plusvalía a corto plazo = Precio de venta (menos) Gastos de venta (menos) Precio de compra

Si las acciones cotizadas en una bolsa de valores se venden después de 12 meses de la compra, el vendedor puede obtener una ganancia de capital a largo plazo o incurrir en una pérdida de capital a largo plazo.  Antes de la introducción del presupuesto 2018, la ganancia de capital a largo plazo obtenida por la venta de acciones de capital o unidades orientadas a la renta variable de fondos de inversión estaba exenta de impuestos en virtud de la Sección 10(38)

Impuesto sobre las transacciones de valores

A menudo nos preguntan por las consecuencias fiscales de la venta de acciones. Aunque no somos asesores fiscales, hay algunos datos básicos que puede tener en cuenta si no está familiarizado con el tratamiento fiscal de las acciones. Puede obtener más información sobre el CGT en la sección correspondiente del sitio web de la ATO, a la que puede acceder aquí. Una persona que lleva a cabo el negocio del comercio de acciones está sujeta a un tratamiento fiscal completamente diferente, más parecido al tratamiento fiscal de cualquier otra actividad empresarial.En primer lugar, sí, la venta de acciones casi siempre tiene consecuencias fiscales; eso no siempre significa que tenga que pagar impuestos, sino que habrá un efecto fiscal. Como es de esperar, un beneficio da lugar a un impuesto sobre las plusvalías (CGT) y una pérdida a un crédito fiscal (que puede utilizarse para compensar otras plusvalías).Este artículo se centrará en el escenario más común de propiedad de acciones; inversores individuales o conjuntos que adquirieron sus acciones después del 21 de septiembre de 1999. Una vez cubiertos los aspectos básicos, abordaré dos situaciones especiales que incluyen las compras de acciones anteriores a 1985 y las acciones heredadas.

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