Cómo tributan las rentas por alquiler
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Si tienes una propiedad inmobiliaria que alquilas, debes saber que las rentas obtenidas por ese concepto están sujetas a tributación. En este artículo te explicamos cómo funciona la fiscalidad de los alquileres y qué impuestos debes pagar.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Fí,sicas (IRPF)
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es el principal tributo que deben pagar los arrendadores por las rentas obtenidas por el alquiler de sus viviendas. Para calcular cuánto debes pagar en concepto de IRPF, debes restar a los ingresos brutos obtenidos por el alquiler todos los gastos deducibles.
Los gastos deducibles son aquellos necesarios para generar la renta y mantener la vivienda en condiciones habitables para su uso como vivienda. Entre ellos se incluyen:
- Gastos de comunidad
- Intereses del préstamo hipotecario
- Coste de reparaciones y mantenimiento
- Gastos de seguros
- Tributos locales (Impuesto sobre Bienes Inmuebles – IBI)
A estos gastos se les puede aplicar un porcentaje del 3,5% correspondiente a la amortización del inmueble (el valor del edificio sin contar el terreno). Este porcentaje se aplica durante un máximo de 25 años.
Una vez calculados los gastos deducibles, se aplica el tipo impositivo correspondiente a la base liquidable resultante. Este tipo varía en función de los ingresos del arrendador y puede oscilar entre el 19% y el 47%.
Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
Si eres un no residente que alquila una propiedad en España, debes pagar el I,mpuesto sobre la Renta de No Residentes por las rentas obtenidas. En este caso, se aplica un tipo fijo del 24% sobre los ingresos brutos obtenidos por el alquiler, sin posibilidad de deducción de gastos.
Es importante destacar que este impuesto es independiente del IRPF y solo lo pagan aquellos que no tienen residencia fiscal en España.
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP-AJD)
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados es un tributo que se paga cuando se realiza una transacción inmobiliaria, ya sea compra o alquiler. En el caso del alquiler, solo se paga si se ha firmado un contrato con opción a compra.
Este impuesto varía según la comunidad autónoma donde está ubicada la vivienda y suele oscilar entre el 0,5% y el 1,5% del valor total del contrato.
Consejos útiles
- Lleva un registro exhaustivo de todos los gastos relacionados con tu propiedad inmobiliaria para poder deducirlos correctamente en tu declaración de IRPF.
- Si eres no residente, asegúrate de cumplir con tus obligaciones fiscales en España para evitar sanciones y multas.
- Antes de firmar un contrato de alquiler con opción a compra, infórmate sobre los impuestos y gastos que tendrás que pagar y va,lora si realmente te conviene esa opción.
En conclusión, las rentas por alquiler están sujetas a tributación y es importante conocer los diferentes impuestos que se deben pagar para evitar problemas con Hacienda. Con los consejos útiles que te hemos dado en este artículo, esperamos haberte ayudado a entender mejor cómo tributan las rentas por alquiler.
