Como tributan las rentas vitalicias

Declaración de los ingresos de las rentas vitalicias

En contra de la sabiduría popular, no hay una respuesta sencilla a cómo se gravan las rentas vitalicias.  Sí, por lo general se difieren los impuestos sobre la renta, pero hay algo más que eso.  La fiscalidad depende de cómo se posea la renta vitalicia y de cómo se realicen las distribuciones del producto.  Y si se ignoran estos detalles, hay «trampas» ocultas que pueden dar lugar a resultados fiscales radicalmente diferentes.  Comencemos con un repaso a la fiscalidad de las rentas vitalicias y, a continuación, sugeriremos algunas de las minas terrestres y trampas que podrían atrapar a los incautos.

1. Hay dos tipos básicos de rentas vitalicias. Una es la «renta vitalicia diferida», en la que los fondos del contrato se acumulan con el tiempo y se distribuyen más tarde. La otra es una «renta vitalicia inmediata», en la que los fondos comienzan a pagarse inmediatamente y de forma periódica. Estos pagos pueden realizarse a lo largo de la vida del rentista, durante un periodo determinado, o alguna combinación de estas medidas. Y el período de aplazamiento de la anualidad se grava de forma diferente al período de pago.

2. Existen dos reglas básicas del impuesto sobre la renta. En primer lugar, en la medida en que la renta vitalicia se aplaza, la tributación sobre el crecimiento del valor de la renta vitalicia se difiere en el impuesto sobre la renta hasta que se realicen las distribuciones de la póliza. Se trata de un tratamiento fiscal diferente al de otros instrumentos de ahorro, como las cuentas bancarias, en las que el crecimiento se grava anualmente con el impuesto sobre la renta aunque el titular del contrato no retire nada del crecimiento. A continuación, en la medida en que las distribuciones de la renta vitalicia estén sujetas a impuestos, se gravan a los tipos impositivos ordinarios, no a los tipos de las plusvalías. Esto es cierto incluso si los activos dentro de la renta vitalicia son subcuentas de fondos de inversión (una «renta vitalicia variable») y, de otro modo, habrían estado sujetos al tratamiento de las ganancias de capital.

Calculadora de impuestos sobre las rentas vitalicias

Los impuestos se determinan según el tipo específico de renta vitalicia que adquiera, ya sea calificada o no calificada. Con una anualidad calificada, usted financia su anualidad con dólares antes de impuestos, mientras que las anualidades no calificadas se financian con dólares después de impuestos. Esto también afecta al tratamiento fiscal de sus pagos.

Una renta vitalicia puede ser una adición inteligente a su plan de jubilación, pero es importante tener en cuenta que si realiza un retiro antes del período de tiempo designado, puede esperar pagar multas por retiro anticipado de su renta vitalicia.

Sentir que se tiene el control de las finanzas es una sensación de confianza, y trabajar con un asesor financiero puede ayudarle a conseguirlo. Por favor, comparta su experiencia y hable de mí a sus amigos y familiares.

Esta información se ofrece únicamente como fuente de información general y no constituye una solicitud de compra o venta de los valores, cuentas o estrategias mencionados.    La información no pretende ser la única base para tomar decisiones de inversión, ni debe interpretarse como una recomendación o consejo diseñado para satisfacer las necesidades particulares de un inversor individual.    Por favor, busque el consejo de un asesor financiero en relación con su situación financiera particular.

Ventajas fiscales de las rentas vitalicias variables

Con la estrategia adecuada, puede asegurarse de que se beneficiará plenamente del dinero que ha ahorrado para la jubilación. Con los tipos impositivos alcanzando sus niveles más altos en décadas,1 minimizar la exposición fiscal y salvaguardar el patrimonio y los activos para la jubilación es más importante que nunca.

Una renta vitalicia es un vehículo de impuestos diferidos, lo que significa que los impuestos sobre sus activos dentro de una se posponen y sólo se aplican cuando se retira el dinero. Aplazar los impuestos dentro de su cartera puede permitir un mayor crecimiento a largo plazo.

Al igual que con una cuenta IRA, los retiros de anualidades diferidas están pensados para comenzar en la edad de jubilación, pero a diferencia de las cuentas IRA, las anualidades son una opción de inversión con impuestos diferidos aún más flexible, con menos limitaciones.  Vea el impacto del aplazamiento de impuestos en el crecimiento potencial de su inversión con esto

Los ingresos de una renta vitalicia pueden ser bastante eficientes desde el punto de vista fiscal. Por ejemplo, puede añadir una cláusula adicional (por un coste adicional) para que los retiros se hagan tanto de las ganancias como de una parte de su capital inicial. Cuando recibe este tipo de pago, la única parte que se grava son las ganancias.

Retirada de la renta después de los 59 años y medio

Este tema no cubre la tributación de las prestaciones de la Seguridad Social y de la jubilación ferroviaria equivalente. Para obtener información sobre la tributación de dichas prestaciones, consulte el tema 423 y ¿Son imponibles mis prestaciones de la Seguridad Social o de la jubilación ferroviaria de nivel I?

Si ha contribuido con dinero después de impuestos a su pensión o renta vitalicia, los pagos de su pensión están parcialmente sujetos a impuestos. No pagará impuestos sobre la parte del pago que representa una devolución de la cantidad después de impuestos que pagó. Esta cantidad es su inversión en el contrato e incluye las cantidades que su empresa aportó y que estaban sujetas a impuestos cuando se aportaron. Los contribuyentes calculan el impuesto sobre las pensiones parcialmente imponibles utilizando la Regla General o el Método Simplificado. Para más información sobre la regla general y el método simplificado, consulte el tema 411. Si la fecha de inicio de su pensión o renta vitalicia es posterior al 18 de noviembre de 1996, generalmente deberá utilizar el Método Simplificado para determinar qué parte del pago de la renta vitalicia está sujeta a impuestos y qué parte está libre de impuestos.

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