Como tributan las ventas de acciones

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La inversión en valores cotizados en las bolsas de valores, como acciones, fondos de inversión, instrumentos de deuda e instrumentos derivados, constituye una parte integral de la cartera de la mayoría de los inversores. Los ingresos procedentes de estas inversiones comprenden dos tipos de ingresos: los ingresos por dividendos o intereses y las ganancias de capital o beneficios por la venta o el reembolso de dichos valores.

En la India, los tipos impositivos para las personas físicas y las familias indivisas (HUF) se gravan en varios tramos -nada, 5%, 10%, 15%, 20%, 25% y 30%- que, junto con el recargo y la tasa, dan lugar a tipos impositivos efectivos que oscilan entre el 5,2% y el 42,7%, dependiendo del nivel de sus ingresos. Por lo tanto, es fundamental conocer la fiscalidad de estos ingresos y ganancias de capital.

Los rendimientos generados por los instrumentos de renta variable suelen ser ganancias de capital y/o dividendos. Las formas más comunes de instrumentos de renta variable son las acciones y los fondos de inversión orientados a la renta variable. La forma en que se gravan incluye:

Las ganancias de capital derivadas de la venta de acciones cotizadas en la India se clasifican en ganancias a largo y a corto plazo en función del periodo de tenencia. El periodo de tenencia se refiere al periodo durante el cual el inversor mantiene las acciones, es decir, el periodo que va desde la fecha de adquisición hasta la fecha de venta de dichas acciones.

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Su premio en accionesSe aplican diferentes normas fiscales a los distintos tipos de premios en acciones. Averigüe qué normas se aplican en su caso y conozca algunas estrategias que pueden ayudarle a reducir su carga fiscal.Cómo se grava su adjudicación de accionesRande SpiegelmanCon una adjudicación de acciones restringida, el período de tiempo para determinar su elegibilidad para el tratamiento fiscal de las ganancias de capital a largo plazo comienza el día en que las restricciones caducan. Las adjudicaciones de acciones restringidas le permiten beneficiarse de la llamada «elección 83(b)», que le permite declarar la adjudicación de acciones como ingresos ordinarios en el año en que se conceden y, a continuación, iniciar el período de tenencia de la ganancia de capital en ese momento (atención: si las acciones no se revalorizan, no obtendrá un reembolso del impuesto que pagó cuando hizo su elección). Su alternativa es aplazar el pago de cualquier impuesto hasta que las acciones estén totalmente consolidadas, pero en ese momento, pagará el impuesto sobre la renta ordinario (hasta el 35% hasta 2012, dependiendo de su nivel impositivo) sobre lo que podría ser una cifra considerablemente mayor.

Las unidades de acciones restringidas, a diferencia de las adjudicaciones de acciones restringidas, no son elegibles para una elección 83(b) porque no se emiten realmente acciones a usted cuando se conceden las unidades (y no puede pagar impuestos sobre algo que aún no posee). Lo que se obtiene es esencialmente una promesa de que en una fecha futura se le emitirán las acciones si ha cumplido todos los requisitos de adquisición de derechos. En esa fecha, pagará el impuesto sobre la renta ordinario por el valor de las acciones. Una vez que se le hayan emitido las acciones y las venda, incurrirá en una plusvalía o en una minusvalía (base de coste igual al valor de las acciones en el momento de la adquisición), que se tratará como cualquier otra venta de acciones.Opciones sobre accionesEn las opciones sobre acciones, los impuestos entran en juego en el momento en que se ejercen las opciones.

cómo calcular los impuestos sobre la compraventa de acciones

En concreto, los beneficios resultantes de la venta de acciones son un tipo de ingreso conocido como ganancias de capital, que tienen implicaciones fiscales únicas. Esto es lo que debe saber sobre la venta de acciones y los impuestos que puede tener que pagar.

Para determinar sus ganancias, tiene que restar su base de coste (también conocida como base fiscal), que consiste en la cantidad que pagó para comprar las acciones en primer lugar, más las comisiones u honorarios que pagó para comprar y vender las acciones.

Por lo general, si ha tenido las acciones durante un año o menos, los beneficios de la venta se gravarán como ganancias de capital a corto plazo. Si mantuvo las acciones durante más de un año antes de venderlas, los beneficios tributarán al tipo más bajo de las plusvalías a largo plazo.

Los tipos impositivos de las plusvalías a corto y largo plazo vienen determinados por su renta imponible global. Sus ganancias de capital a corto plazo se gravan al mismo tipo que su tipo impositivo marginal (tramo impositivo). Puedes hacerte una idea de cuál puede ser tu tramo impositivo en el IRS para 2020 o 2021.

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Todos sabemos que los ingresos procedentes del salario, de los alquileres y de los ingresos empresariales están sujetos a impuestos. Pero, ¿qué ocurre con los ingresos por la compra o venta de acciones? Muchas amas de casa, personas jubiladas, dedican su tiempo a la compra y venta de acciones, pero no están seguros de cómo se gravan estos ingresos. Los ingresos/pérdidas por la venta de acciones se incluyen en el epígrafe «Ganancias de capital».

Si las acciones cotizadas en bolsa se venden en los 12 meses siguientes a su compra, el vendedor puede obtener una ganancia de capital a corto plazo o sufrir una pérdida de capital a corto plazo. El vendedor obtiene una ganancia de capital a corto plazo cuando las acciones se venden a un precio superior al de compra. Cálculo de la plusvalía a corto plazo = Precio de venta (menos) Gastos de venta (menos) Precio de compra

Si las acciones cotizadas en una bolsa de valores se venden después de 12 meses de la compra, el vendedor puede obtener una ganancia de capital a largo plazo o incurrir en una pérdida de capital a largo plazo.  Antes de la introducción del presupuesto 2018, la ganancia de capital a largo plazo obtenida por la venta de acciones de capital o unidades orientadas a la renta variable de fondos de inversión estaba exenta de impuestos en virtud de la Sección 10(38)

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