Tipo inicial para el ahorro
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Si tiene un empleo o recibe una pensión, HMRC cambiará su código fiscal para que pague el impuesto automáticamente. Para decidir su código fiscal, HMRC estimará la cantidad de intereses que obtendrá en el año en curso mirando la cantidad que obtuvo el año anterior.
Si no tiene un empleo, no recibe una pensión o no hace una autoevaluación, su banco o sociedad de crédito hipotecario le dirá a HMRC cuántos intereses recibió al final del año. HMRC le dirá si tiene que pagar impuestos y cómo hacerlo.
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Impuesto sobre las ventas
Menos del 5% de las personas en el Reino Unido pagan impuestos sobre los intereses de sus ahorros debido a la asignación de ahorro personal (PSA), que permite a la mayoría de las personas ganar hasta 1.000 libras en intereses sin pagar impuestos por ello. De hecho, con los actuales tipos de ahorro, habría que tener 200.000 libras en la cuenta de ahorro de fácil acceso más alta para superar la desgravación. Esta guía contiene todos los detalles sobre la PSA y su funcionamiento…
La prestación personal de ahorro (PSA) es una prestación exenta de impuestos que le permite ganar intereses sobre sus ahorros sin pagar impuestos sobre esos intereses. La desgravación que recibe depende del tipo de impuesto sobre la renta que paga:
La PSA cubre todos los intereses que obtenga de cuentas bancarias, cuentas de ahorro, cuentas de cooperativas de crédito, sociedades de crédito hipotecario, bonos corporativos, bonos del Estado y gilts. También incluye los intereses obtenidos de otras divisas (por ejemplo, dólares estadounidenses o euros) en cuentas de ahorro en el Reino Unido.
Los intereses de los préstamos entre particulares también están cubiertos, pero los ingresos por dividendos de acciones o fondos no se incluyen en la desgravación (para eso hay una desgravación aparte). La PSA incluye las distribuciones de intereses (pero no las de dividendos) procedentes de fondos de inversión autorizados, sociedades de inversión de capital variable y fondos de inversión, así como la mayoría de los pagos de rentas vitalicias adquiridas.
Cómo evitar los impuestos sobre la cuenta de ahorro
El dinero que guarda en una cuenta de ahorro no está sujeto a impuestos, pero los intereses que gana en su cuenta de ahorro suelen estarlo, a menos que la cuenta de ahorro esté a nombre de una IRA u otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos. La cantidad que pague dependerá de sus ingresos y su situación fiscal, que determinarán su tipo impositivo marginal.
El pago de impuestos sobre los intereses de las cuentas de ahorroTodos los intereses que gane en una cuenta de ahorro o corriente están sujetos a impuestos como ingresos ordinarios, por lo que son equivalentes al dinero que gana en su trabajo diario. Así, el tipo impositivo puede ser desde el 10% hasta el 39,6% para las rentas altas en el ejercicio fiscal 2016.
Por ley, todos los intereses obtenidos en una cuenta de ahorro están sujetos a impuestos, aunque sean unos pocos dólares al año. Las instituciones financieras están obligadas a enviarte un formulario conocido como 1099-INT por los intereses ganados durante el año si has ganado más de 10 dólares en intereses durante el año fiscal. Si ha ganado menos de 10 dólares en intereses de cualquier cuenta, es posible que no reciba un 1099-INT, pero aún así está obligado a informar de los intereses al IRS y a pagar los impuestos correspondientes.
La fiscalidad del dinero
Los principios económicos generales sugieren que, idealmente, la imposición del capital sobre la renta no debería influir en las decisiones económicas tomadas por los agentes económicos y no debería interferir en la asignación óptima del capital entre países. Las diferencias fiscales pueden provocar ineficiencias en la economía real.
La primera parte de este capítulo ofrece una breve descripción de las disposiciones básicas relativas a la imposición de los ingresos por intereses y dividendos de origen nacional y extranjero en los Estados miembros de la Unión Europea. La información proporcionada se refiere generalmente a la normativa fiscal vigente a finales de 1996. Los países estudiados incluyen todos los Estados miembros de la Unión Europea, aunque en algunos casos no se disponía de datos de Grecia y Portugal.
En Dinamarca, Luxemburgo y los Países Bajos no existe una retención en origen sobre los ingresos por intereses. Los ingresos por intereses se incluyen en la renta imponible del inversor individual residente. El impuesto se calcula de acuerdo con las tablas progresivas del impuesto sobre la renta, con tipos impositivos ordinarios máximos que van hasta el 60% en los Países Bajos, el 58% en Dinamarca y el 50% (más un 2,5% adicional de fondos de desempleo) en Luxemburgo.
