Como tributan los planes de pensiones al cobrarlos

Cómo tributan los planes de pensiones al cobrarlos

Los planes de pensiones son una herramienta financiera que tienen como objetivo garantizar un ahorro para la jubilación. Funcionan como un fondo de inversión en el cual se realizan aportaciones periódicas o puntuales y se invierte ese dinero en diferentes activos financieros con e,l fin de obtener rentabilidades.

Uno de los puntos más importantes a tener en cuenta cuando se contrata un plan de pensiones es cómo tributan las rentas que se generan al momento del rescate. Esto es importante porque, aunque el objetivo principal sea obtener un ahorro para la jubilación, también hay que considerar cuánto dinero recibiremos realmente después de impuestos.

Tributación por IRPF

La tributación de los planes de pensiones al cobrarlos está regulada por la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Cuando se rescata un plan de pensiones, las rentas obtenidas tributan como rendimientos del trabajo y están sujetas a retenciones del IRPF. Esto quiere decir que, en el momento del cobro, Hacienda nos aplicará una retención sobre la cantidad recibida.

El tipo impositivo dependerá del importe rescatado y será mayor cuanto mayor sea este importe. Además, la edad del titular también influye en el tipo impositivo, ya que existen unos coeficientes reductores que disminuyen la base imponible según la edad.

Es importante destacar que los planes de pensiones tributan exclusivamente por el IRPF. Es decir, no están sujetos a impuestos sobre el patrimonio ni sobre sucesiones y donaciones, por lo que pueden ser una herramienta interesante para planificar la heren,cia.

Retenciones en el momento del rescate

Las retenciones que se aplican en el momento del rescate de un plan de pensiones son las siguientes:

  • Rescate en forma de capital: las rentas generadas tributan como rendimientos del trabajo y se aplica una retención del IRPF según la siguiente escala:
    • Hasta 12.450€: 19%
    • De 12.451€ a 20.200€: 21%
    • De 20.201€ a 35.200€: 23%
    • Más de 35.200€: 26%

    Además, si el titular tiene más de 65 años, se puede aplicar un coeficiente reductor que disminuye la base imponible hasta un máximo del 40%.

  • Rescate en forma de renta vitalicia o temporal: las rentas generadas tributan como rendimientos del trabajo y se aplicará una retención del IRPF según la siguiente escala:
    • Hasta los primeros 6.000 € anuales: 19%
    • Entre los primeros 6.000 € y los siguientes 24.000 € anuales: 21%
    • A partir de los primeros 30.000 € anuales: entre el 22% y el ​​27%, dependiendo de la edad.

Consejos para optimizar la tributación de los planes de pensiones

Para optimizar la tributación de los planes de pensiones es importante tener en cuenta algunos consejos:

  • Planificar el rescate: es recomendable planificar el momento del rescate con antelación y ajustarlo a las necesidades económicas del momento. De esta forma, se puede elegir el momento más adecuado para rescatar el plan y evitar así una tributación elevada.
  • Diversificar las aportaciones: es importante diversificar las aportaciones en diferentes planes de pensiones y no concentrar todo el ahorro en uno solo. De esta forma, se pueden reducir las retenciones al rescatarlos.
  • Aprovechar los coeficientes reductores: como hemos visto anteriormente, existen unos coeficientes reductores que disminuyen la base imponible según la edad del titular. Por lo tanto, si se espera hasta cumplir una determinada edad, se podrá reducir la tributación.
  • No rescatar todo el plan de pensiones en un solo ejercicio fiscal: si se rescata todo el plan de pensiones en un solo ejercicio fiscal, se puede alcanzar una base imponible muy elevada que aumentará considerablemente la tributación. Es recomendable rescatarlo por tramos para evitar este problema.

Conclusiones

En conclusión, los planes de pensiones son una herramienta interesante para garantizarse un ahorro para la jubilación. Sin embargo, es importante tener en cuenta cómo tributan las rentas que se generan al cobra,rlos para planificar correctamente el rescate y evitar sorpresas desagradables.

Para optimizar la tributación de los planes de pensiones es recomendable planificar el rescate con antelación, diversificar las aportaciones, aprovechar los coeficientes reductores y no rescatar todo el plan en un solo ejercicio fiscal.

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