Como tributan los rendimientos de capital inmobiliario

Cómo evitar el impuesto sobre las plusvalías de las acciones

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Los bienes inmuebles han sido durante mucho tiempo la inversión a la que recurren aquellos que buscan construir un patrimonio a largo plazo durante generaciones. Permítanos ayudarle a navegar por esta clase de activos suscribiéndose a nuestra completa guía de inversión inmobiliaria.

Si es usted un inversor con ingresos elevados, puede aplicarse un impuesto adicional del 3,8% sobre los ingresos netos de la inversión. Esto es así tanto si tiene una ganancia a corto como a largo plazo. Deberá pagar el impuesto si tiene ingresos netos por inversión y su ingreso bruto ajustado modificado es superior a:Cómo calcular las ganancias de capitalCuando vende una propiedad de inversión, cualquier ganancia está sujeta a los impuestos sobre las ganancias de capital. Pero no es tan sencillo como restar lo que pagó por la propiedad de lo que vendió. La ganancia (o pérdida) de capital se calcula restando la «base de coste» de la propiedad de los «ingresos netos» que obtiene de la venta. Esto significa que su beneficio -y su carga fiscal- puede ser menor de lo que parece a primera vista.

Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

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Cuando se vende un activo para obtener un beneficio, se conoce como ganancia de capital. Esto es cierto cuando vende una acción por más de lo que pagó, vende un bien inmueble por una ganancia, y la mayoría de las otras situaciones en las que vende algo y sale ganando.Las ganancias de capital están sujetas a impuestos, pero no todas las ganancias son tratadas de la misma manera a efectos fiscales. El periodo de tiempo que se posea antes de la venta marca la diferencia. Y hay un par de grandes exclusiones que podrían reducir su responsabilidad fiscal para las ganancias de capital de bienes raíces.Vamos a repasar lo que los inversionistas de bienes raíces necesitan saber acerca de los impuestos sobre las ganancias de capital y lo que puede hacer para no pagarlos.Tasas de impuestos sobre las ganancias de capitalHay dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital. Las ganancias de capital a corto plazo se producen cuando se posee un activo durante un año o menos. Se gravan del mismo modo que los ingresos ordinarios. Si posee una propiedad durante unos meses y la vende con beneficio, se trata de una ganancia a corto plazo y se grava al tipo impositivo marginal (tramo impositivo).Si vende un activo que ha tenido durante más de un año, cualquier beneficio se considera una ganancia de capital a largo plazo. Esto es bastante común en el sector inmobiliario. Las ganancias a largo plazo tienen sus propios tramos impositivos y generalmente se gravan a tasas más bajas que los ingresos ordinarios y las ganancias a corto plazo.Los umbrales de ingresos cambian anualmente para mantenerse al día con la inflación, pero aquí hay una guía rápida de los tramos impositivos de ganancias de capital a largo plazo para 2019:

Cómo evitar el impuesto sobre la plusvalía de los inmuebles

Descargue el PDF aquí. En una época de profunda desigualdad, pocas cuestiones ilustran las diferencias tan marcadas en las prioridades económicas como los impuestos sobre las plusvalías. Las ganancias de capital se acumulan de forma abrumadora para los ricos y reciben un tratamiento fiscal favorable de varias maneras. Recortar los impuestos sobre las plusvalías conferiría otra ganancia inesperada a los ricos, exacerbaría la preferencia fiscal por las rentas de la riqueza sobre las del trabajo, aumentaría la desigualdad y mermaría los ingresos. Por el contrario, aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital y cerrar las lagunas jurídicas haría que los ricos pagaran más de su parte justa, reduciría las disparidades del código fiscal, reduciría la desigualdad y recaudaría importantes ingresos para el país.

Una ganancia de capital es el beneficio de la venta de un activo, como una acción u otro instrumento financiero, una participación en una empresa o un inmueble. Las ganancias derivadas de la venta de estos activos mantenidos más de un año se consideran ganancias a largo plazo y se gravan a tipos especiales bajos. Mientras que los ingresos ordinarios, como los sueldos y salarios, se gravan con tipos que van desde el 0% para los niveles bajos de ingresos hasta el 37% para los niveles más altos, las ganancias de capital a largo plazo se gravan con el 0%, el 15% y el 20%. La mayoría de los dividendos de las empresas que se pagan a los accionistas también se gravan a estos tipos favorables. También existe un impuesto del 3,8 por ciento sobre las rentas netas de inversión de los contribuyentes de renta alta, incluidas las ganancias de capital y los dividendos. El impuesto del 3,8% sobre las rentas netas de inversión (NIIT) se promulgó en la legislación complementaria a la Ley de Asistencia Asequible en 2010 y es esencialmente paralelo al impuesto de Medicare sobre los salarios.1

Calculadora del impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias

Gracias a los avances tecnológicos y a los cambios normativos de los últimos años, los inversores particulares tienen más oportunidades que nunca de invertir en activos inmobiliarios que antes eran dominio de las grandes instituciones. Los inversores particulares pueden ahora, a través de vías como el crowdfunding, construir carteras diversificadas que incluyen tanto inversiones de capital como de deuda vinculadas a un solo inmueble o a un conjunto de ellos.

Con una inversión de capital, un inversor se convierte en accionista de una propiedad o una cartera de propiedades y tiene derecho a una parte proporcional de los rendimientos de la inversión. Aunque las inversiones de capital pueden conllevar más riesgo que las de deuda, el inversor tiene la posibilidad de obtener rendimientos superiores. Con una inversión de deuda, un inversor participa como prestamista de un proyecto y tiene derecho a los pagos de los tipos de interés hasta el vencimiento o un evento de capital. Esto les permite beneficiarse del flujo de caja constante que pueden ofrecer las inversiones en deuda.

Un elemento importante que los inversores conocedores suelen tener en cuenta en sus decisiones de inversión es el diferente tratamiento fiscal de las inversiones en deuda frente a las de capital. Cuando un inversor de capital recibe un beneficio de una operación inmobiliaria después de mantener el activo durante al menos un año, ese rendimiento suele tributar al tipo impositivo de las plusvalías a largo plazo (que es inferior a los tipos impositivos ordinarios sobre la renta), mientras que el pago de ingresos que se suele recibir de las inversiones de deuda se grava al tipo impositivo ordinario más elevado.

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