Dinero heredado como tributa

Impuesto de sucesiones

En resumen, sí, su herencia está sujeta a impuestos. Sin embargo, la historia completa es más complicada que una simple respuesta de sí o no. El hecho de que tenga que pagar el impuesto de sucesiones y la cuantía del mismo depende de varios factores, como el estado en el que vivía el fallecido y la relación que tenga con él. Puedes no pagar nada o pagar hasta el 18% del valor de la herencia. Siga leyendo para conocer los impuestos relacionados con las herencias.

La respuesta corta: sí. En realidad, su herencia puede tributar de dos maneras: el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, usted sólo es responsable de pagar el impuesto de sucesiones. El impuesto sobre el patrimonio sale directamente de la herencia antes de ser dividida y distribuida.

El hecho de tener que pagar el impuesto de sucesiones depende del estado en el que vivía el fallecido, ya que no existe un impuesto federal de sucesiones. Sólo seis estados siguen imponiendo un impuesto de sucesiones: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Incluso si usted vive en uno de esos seis estados pero el fallecido no lo hacía, no tendrá que pagar el impuesto de sucesiones. Sin embargo, las leyes estatales están sujetas a cambios, por lo que siempre hay que comprobarlo con la agencia tributaria de su estado.

Impuesto federal sobre sucesiones

La respuesta sencilla es no. Aunque los impuestos federales sobre el patrimonio y los impuestos estatales sobre el patrimonio o la herencia pueden aplicarse a los patrimonios que superan los umbrales aplicables (por ejemplo, en 2021 la cantidad exenta del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11,7 millones de dólares para una persona física), la recepción de una herencia no da lugar a una renta imponible a efectos del impuesto sobre la renta federal o estatal.

No obstante, todos los bienes que se heredan conllevan preocupaciones eventuales, y a veces muy inmediatas, en cuanto al impuesto sobre la renta. Para tomar decisiones bien informadas y gestionar una herencia con prudencia, es importante entender el tipo de bienes que se reciben y los problemas del impuesto sobre la renta de cada uno.

En general, puede pensar en los activos heredados en seis categorías generales: 1. 1. Dinero en efectivo y valores 2. Cuentas de jubilación Bienes inmuebles 4. Arte y objetos de colección 5. Seguros de vida y rentas vitalicias 6. Intereses en fideicomiso

En general, no debe pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que recibe como herencia, pero hay una advertencia. Si lo que recibe no es simplemente dinero en efectivo, sino que es el derecho a recibir dinero que le corresponde a la persona de la que hereda, es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta cuando reciba las cantidades. Normalmente se trata de partidas como sueldos, primas y pagos de pagarés, que habrían sido ingresos imponibles para el difunto (es decir, la persona de la que hereda) pero que nunca se declararon en la declaración de la renta del difunto o de su patrimonio. Los importes no escapan al impuesto sobre la renta por el fallecimiento del difunto. En cambio, usted acaba pagando el impuesto sobre la renta como beneficiario.

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Impuesto sobre las ganancias de capital

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Por ejemplo, tendrá que incluir los ingresos por intereses del dinero en efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados.

Normalmente, la base de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de la muerte.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero en general evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados.

La donación no sólo proporciona un beneficio inmediato a sus seres queridos, sino que también reduce el tamaño de su patrimonio, lo que puede ser importante si está cerca de la cantidad imponible. Hable con un profesional de la planificación patrimonial para asegurarse de que está al día con los frecuentes cambios en las leyes del impuesto sobre el patrimonio.

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