Ejemplo titularidad real cuentas anuales

Propietario efectivo frente a accionista

La información sobre el titular real es necesaria cuando se abre una nueva cuenta y/o se obtiene un nuevo préstamo. También puede ser necesaria si solicita o realiza determinados servicios de mayor riesgo, como las transferencias internacionales.

Hay algunas excepciones a la recogida de información sobre la titularidad real. No es necesario recopilarla en el caso de organismos públicos, empresas que cotizan en bolsa, empresas individuales o asociaciones voluntarias no constituidas en sociedad (por ejemplo, ligas deportivas juveniles u organizaciones comunitarias).

Quién es el beneficiario efectivo de un fideicomiso discrecional

La centralización de esta información, y la obligación permanente de mantener la información actualizada y precisa, garantiza la transparencia continua de Jersey y el cumplimiento de las normas internacionales. Facilita el intercambio de información con los organismos encargados de la aplicación de la ley y las autoridades fiscales, a veces con poca antelación, sobre quién es realmente el propietario y quién controla las entidades de Jersey.

Las obligaciones de proporcionar y actualizar la información sobre el beneficiario final están contenidas en la Ley de Divulgación, que entró en vigor el 6 de enero de 2021. Una entidad que no proporcione, sin excusa razonable, esta información o no la actualice en un plazo de 21 días desde que tenga conocimiento del cambio, es responsable de un delito.

Las sociedades limitadas no son entidades según la definición de la Ley de Divulgación y, por tanto, no están sujetas a la Ley de Divulgación. En el caso de las sociedades limitadas, la obligación de proporcionar y actualizar la información sobre el beneficiario efectivo sigue formando parte del régimen COBO. Sin embargo, las orientaciones sobre la identificación de los beneficiarios efectivos siguen siendo aplicables a las sociedades anónimas.

Propietario y beneficiario

4.    Todas las empresas creadas en un país deben estar inscritas en un registro de empresas[3] Sea cual sea la combinación de mecanismos que se utilice para obtener y registrar la información sobre el beneficiario efectivo (véase la sección B), existe un conjunto de información básica sobre una empresa que debe ser obtenida y registrada por ésta[4] como requisito previo necesario. La información básica mínima que debe obtener y registrar una empresa debe ser

6.    La sociedad debe mantener la información básica establecida en el párrafo 4(b) dentro del país, ya sea en su sede social o en otro lugar notificado al registro de sociedades. No obstante, si la sociedad o el registro de la sociedad mantiene la información sobre la propiedad efectiva dentro del país, no es necesario que el registro de accionistas se encuentre en el país, siempre que la sociedad pueda proporcionar esta información sin demora cuando se le solicite.

[3] «Registro de sociedades» se refiere a un registro en el país de sociedades constituidas o autorizadas en ese país y normalmente mantenido por o para la autoridad constituyente. No se refiere a la información mantenida por o para la propia empresa.

Cómo calcular el porcentaje de propiedad efectiva

La información sobre la titularidad real es necesaria cuando se abre una nueva cuenta y/o se obtiene un nuevo préstamo. También puede ser necesaria si solicita o realiza determinados servicios de mayor riesgo, como las transferencias internacionales.

Hay algunas excepciones a la recogida de información sobre la titularidad real. No es necesario recopilarla en el caso de organismos públicos, empresas que cotizan en bolsa, empresas individuales o asociaciones voluntarias no constituidas en sociedad (por ejemplo, ligas deportivas juveniles u organizaciones comunitarias).

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