Exencion rentas vitalicias mayores 65 años

Regla de los 75 años de edad para las anualidades

Distribuciones cualificadas por coronavirus. La legislación reciente contiene normas especiales que prevén retiros, reembolsos y préstamos favorecidos por los impuestos para ciertas personas que fueron afectadas por el virus SARS-CoV-2 o la enfermedad del coronavirus 2019 (denominados colectivamente en esta publicación como coronavirus) en 2020. Véase Distribuciones relacionadas con el coronavirus , más adelante.

Desgravaciones fiscales por catástrofes. La legislación reciente contiene normas especiales que proporcionan retiros, reembolsos y préstamos favorecidos por los impuestos de ciertos planes de jubilación para los contribuyentes que sufrieron pérdidas económicas como resultado de ciertos desastres importantes que ocurrieron en 2020 (que no son distribuciones relacionadas con el coronavirus). Para obtener información sobre estas normas especiales, consulte más adelante la sección Ayuda cualificada en caso de catástrofe.

Distribución calificada por nacimiento o adopción. A partir de los ejercicios fiscales posteriores a 2019, puede tomar una distribución de un plan de jubilación elegible, que no sea un plan de beneficios definidos, sin que esté sujeta al impuesto adicional del 10% por distribuciones anticipadas si esa distribución es para un nacimiento o adopción calificados. Para obtener más información, consulte las distribuciones por nacimiento o adopción cualificados en Excepciones, más adelante.

Anualidad para personas de 80 años

Anualidad variable: La compañía de seguros invierte su renta vitalicia en acciones, bonos u otras inversiones, en función del riesgo que desee asumir. Si el fondo no va bien, puede perder una parte o la totalidad de su inversión. Para obtener más información sobre las rentas vitalicias variables, lea el folleto Rentas vitalicias variables: Lo que debe saber en www.sec.gov/investor/seniors.shtml.

Anualidad fija: Su dinero gana intereses a los tipos fijados por la compañía de seguros (o de otra forma descrita en el contrato de la anualidad). El tipo de interés puede establecerse para un solo año o para un máximo de 10 años. Una anualidad indexada a la renta variable tiene un tipo de interés que suele basarse en un índice bursátil.

Tenga cuidado con las anualidades fijas con un tipo de interés mínimo garantizado del 0%. No perderá el capital, pero su dinero no crecerá. Además, no obtendrá todo el interés extra que pueda ganar la bolsa. La compañía de seguros decide cuánto recibe usted.

Anualidad diferida: Empezará a recibir ingresos muchos años después, cuando se jubile. La razón principal para comprar una renta vitalicia diferida es que su dinero crezca con impuestos diferidos durante un tiempo. Obtenga más información en la página siguiente.

Cómo tributan las rentas vitalicias cuando se distribuyen

Distribuciones relacionadas con el coronavirus. El impuesto adicional sobre las distribuciones anticipadas no se aplica a las distribuciones relacionadas con el coronavirus. Consulte la Pub. 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements, y el formulario 8915-E, Qualified 2020 Disaster Retirement Plan Distributions and Repayments, para más detalles.

Aumento de la edad para las distribuciones obligatorias. Las personas que cumplan 70½ años el 1 de enero de 2020 o más tarde podrán retrasar las distribuciones hasta el 1 de abril del año siguiente al que cumplan 72 años.

Exención temporal de las distribuciones mínimas obligatorias de ciertos planes de jubilación. El requisito de recibir una distribución mínima ha sido eximido para 2020 para los planes de contribución definida y las cuentas individuales de jubilación (pero no para los planes de prestación definida). Esto incluye las distribuciones para aquellos que tienen un año de inicio de las distribuciones mínimas requeridas a partir de 2020.

Formulario 1040-SR. El formulario 1040-SR, Declaración de impuestos de Estados Unidos para personas mayores, se introdujo en 2019. Puede utilizar este formulario si tiene 65 años o más a finales de 2020. El formulario generalmente refleja el Formulario 1040. Sin embargo, el Formulario 1040-SR tiene un texto más grande y algunos consejos útiles para los contribuyentes mayores. Consulte las instrucciones de los formularios 1040 y 1040-SR para obtener más información.

Pensiones y rentas vitalicias en la declaración de la renta

Los impuestos están determinados por el tipo específico de renta vitalicia que adquiera: cualificada o no cualificada. Con una renta vitalicia cualificada, usted financia su renta vitalicia con dólares antes de impuestos, mientras que las rentas vitalicias no cualificadas se financian con dólares después de impuestos. Esto también afecta al tratamiento fiscal de sus pagos.

Una renta vitalicia puede ser una adición inteligente a su plan de jubilación, pero es importante tener en cuenta que si realiza un retiro antes del período de tiempo designado, puede esperar pagar multas por retiro anticipado de su renta vitalicia.

Sentir que se tiene el control de las finanzas es una sensación de confianza, y trabajar con un asesor financiero puede ayudarle a conseguirlo. Por favor, comparta su experiencia y hable de mí a sus amigos y familiares.

Esta información se ofrece únicamente como fuente de información general y no constituye una solicitud de compra o venta de los valores, cuentas o estrategias mencionados.    La información no pretende ser la única base para tomar decisiones de inversión, ni debe interpretarse como una recomendación o consejo diseñado para satisfacer las necesidades particulares de un inversor individual.    Por favor, busque el consejo de un asesor financiero en relación con su situación financiera particular.

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