Exención por reinversión en rentas vitalicias 2021

¿las rentas de las rentas vitalicias están sujetas a impuestos en el reino unido?

Las distribuciones suelen tributar el año en que se reciben (ya sea en efectivo o en acciones reinvertidas). Una excepción es que ciertas distribuciones declaradas en los últimos tres meses de un año, pero pagadas en enero del año siguiente, tributan en el año en que fueron declaradas.

Las distribuciones son generalmente hechos imponibles que no aumentan el valor de su cuenta. Cuando se pagan las distribuciones, el total de la distribución por acción reduce el Valor Liquidativo (NAV) por acción del fondo en la misma cantidad.

Si las distribuciones se reinvierten, el fondo añade acciones a su cuenta poco después de la fecha de salida. Sin embargo, dado que el precio del NAV es inferior (suponiendo que no haya efectos de fluctuación del mercado en la fecha de salida), el saldo de su cuenta no cambia con respecto a la distribución.

Como inversor, debe ser consciente de la posibilidad de «comprar una distribución» invirtiendo cerca de la «fecha de registro» de una distribución. Dado que las distribuciones se realizan de manera uniforme entre todas las acciones que se poseen en la fecha de registro, independientemente del tiempo que se posea, cuando se invierte justo antes o en la fecha de registro de la distribución de un fondo, se acaba recibiendo una parte de la inversión en forma de distribución imponible.

Planes de pensiones libres de impuestos

Los planes de pensiones también se conocen como planes de jubilación. En ellos, puede invertir una parte de sus ingresos en los planes designados. El objetivo principal de un plan de pensiones es tener unos ingresos regulares después de la jubilación. Dada la creciente inflación, invertir en estos planes se ha convertido en algo necesario. Por lo tanto, aunque tenga unos ahorros considerables en su cuenta bancaria, puede necesitar un plan de pensiones.

Los ahorros generalmente se gastan en cubrir las necesidades contingentes. Por ello, invertir en un plan de pensiones le servirá de apoyo cuando todas las demás fuentes de ingresos dejen de existir. En India, los planes de pensiones tienen dos fases: la de acumulación y la de adquisición de derechos. En la primera, los inversores pagan primas anuales hasta que alcanzan la edad de jubilación. A continuación, al alcanzar la edad de jubilación, comienza la segunda etapa, también conocida como etapa de adquisición de derechos. En esta etapa del plan de pensiones, el jubilado empezará a recibir anualidades hasta su muerte o la de su representante.

Las aportaciones de hasta 1,5 lakh realizadas a un plan de pensiones en virtud de la sección 80CCC proporcionan deducciones fiscales. Esto incluye el importe gastado en la compra de un nuevo plan de pensiones o en la renovación de uno existente de naturaleza similar. Tanto los residentes como los no residentes pueden solicitar deducciones fiscales en virtud de esta sección. Sin embargo, las familias hindúes indivisas (HUF) no pueden solicitar estas deducciones en virtud de esta sección. Sin embargo, los retiros no están exentos de impuestos. Sólo un tercio del corpus recibido por el jubilado (poco después de alcanzar la edad de jubilación) a través del plan de pensiones está libre de impuestos. El resto del dinero se paga como una renta vitalicia y está sujeto a impuestos. Depende del tipo de impuesto sobre la renta del jubilado.

Calculadora de impuestos sobre rentas vitalicias

Distribuciones cualificadas por coronavirus. La legislación reciente contiene normas especiales que prevén retiros, reembolsos y préstamos con ventajas fiscales para determinadas personas que se vieron afectadas por el virus SARS-CoV-2 o la enfermedad del coronavirus 2019 (denominados colectivamente en esta publicación como coronavirus) en 2020. Véase Distribuciones relacionadas con el coronavirus , más adelante.

Desgravaciones fiscales por catástrofes. La legislación reciente contiene normas especiales que proporcionan retiros, reembolsos y préstamos favorecidos por los impuestos de ciertos planes de jubilación para los contribuyentes que sufrieron pérdidas económicas como resultado de ciertos desastres importantes que ocurrieron en 2020 (que no son distribuciones relacionadas con el coronavirus). Para obtener información sobre estas normas especiales, consulte más adelante la sección Ayuda cualificada en caso de catástrofe.

Distribución calificada por nacimiento o adopción. A partir de los ejercicios fiscales posteriores a 2019, puede tomar una distribución de un plan de jubilación elegible, que no sea un plan de beneficios definidos, sin que esté sujeta al impuesto adicional del 10% por distribuciones anticipadas si esa distribución es para un nacimiento o adopción calificados. Para obtener más información, consulte las distribuciones por nacimiento o adopción cualificados en Excepciones, más adelante.

Fiscalidad de la retirada de la renta vitalicia

La calculadora del NPS permite calcular el importe provisional de la suma y de la pensión que un suscriptor, en el marco del NPS, puede esperar en el momento de la jubilación en función de las cotizaciones realizadas mensualmente; la renta vitalicia adquirida, el índice de rendimiento esperado de las inversiones y la renta vitalicia. La calculadora del NPS sólo ilustra la pensión tentativa y no garantiza la cifra exacta.

Criterios de elegibilidad: Las normas del NPS establecen que todos los ciudadanos indios mayores de 18 años, pero no mayores de 60, pueden invertir en el plan de pensiones. Además, los solicitantes deberán cumplir las directrices de Conozca a su Cliente (KYC) para empezar a invertir en el plan NPS.

Porcentaje de la renta vitalicia que se va a comprar: se trata del porcentaje del corpus, es decir, del patrimonio de la pensión que se desea reinvertir para comprar una renta vitalicia al vencimiento. Una renta vitalicia en el NPS se refiere a la pensión que el suscriptor del NPS recibiría cada mes del Proveedor de Servicios de Renta Vitalicia (ASP).

Nota: El porcentaje del corpus que se reinvierte en una renta vitalicia no puede ser inferior al 40%. Sin embargo, si tiene previsto abandonar el régimen prematuramente, es decir, antes de los 60 años, el porcentaje mínimo del patrimonio de la pensión que debe reinvertirse en una renta vitalicia es del 80%.

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