Aportaciones a planes de pensiones por parte de la empresa

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Un plan de aportaciones definidas es un tipo de plan de jubilación patrocinado por la empresa y financiado por las aportaciones de los empresarios o de los empleados, o de ambos. Las aportaciones suponen valiosas exenciones fiscales para los empleados y las empresas, y los ingresos por jubilación de un plan de aportaciones definidas dependen por completo del rendimiento de las opciones de inversión del empleado.

Un plan de aportaciones definidas está patrocinado por una empresa, que ofrece el plan a sus empleados como una parte importante de sus beneficios laborales. Se denomina plan de aportaciones definidas porque la cuenta se financia con aportaciones de la empresa y del empleado, aunque en algunos casos sólo la empresa o el empleado realizan aportaciones al plan.

Los planes de aportación definida conllevan valiosas ventajas fiscales. Pueden incluir aportaciones antes de impuestos que reducen los ingresos imponibles del empleado -además de posibles deducciones fiscales para la empresa- o, alternativamente, aportaciones Roth después de impuestos que proporcionan al empleado ingresos libres de impuestos en la jubilación. En cualquier caso, las aportaciones están protegidas de los impuestos mientras permanecen en la cuenta del empleado.

planes de pensiones de empresa

Trabajar en una empresa que ofrece un plan de pensiones es una de las mayores ventajas financieras de Canadá.  Pero, ¿qué es un plan de pensiones para empleados y cómo puede ayudarle a alcanzar sus objetivos de ahorro para la jubilación?

Los planes de pensiones de prestación definida reúnen las aportaciones de usted y de su empresa en un fondo de pensiones. Esos fondos se invierten después.  Su empresa (el patrocinador del plan de pensiones) se encarga de pagar a los empleados sus ingresos por jubilación con cargo al plan.  Es posible que tenga que contribuir a un plan de pensiones de prestación definida durante su permanencia en la empresa.

Normalmente, con un plan de pensiones de aportación definida, usted y su empresa pagan cada año una cantidad determinada a su plan de pensiones.  Las empresas tienen aportaciones obligatorias del empresario, y la mayoría tienen un componente opcional del empleado.  En la mayoría de los casos, usted controla cómo invierte su dinero. Normalmente puede seleccionar las inversiones en función de su tolerancia al riesgo y sus objetivos.  El rendimiento de la inversión determina cuáles serán sus ingresos de jubilación.

De acuerdo con la legislación sobre pensiones de la mayoría de las jurisdicciones canadienses, los planes de pensiones de prestaciones definidas y de aportaciones definidas se consolidan* en algún momento. En la mayoría de las jurisdicciones, la adquisición de derechos es inmediata.  Esto significa que, una vez que su empresa realiza aportaciones al plan, el dinero es suyo. En otras jurisdicciones, tiene que trabajar con su empresa durante un periodo de tiempo determinado antes de que se le confieran las prestaciones.

cómo se pagan las pensiones

Las cotizaciones a la pensión suelen expresarse como una cantidad fija o como un porcentaje de los ingresos. Si se expresan en forma de porcentaje, tendrá que confirmar los salarios con su proveedor de pensiones / fideicomisarios con regularidad, según sea necesario, de vez en cuando.

También tiene que decidir qué elementos de la remuneración del personal se utilizan para calcular las cotizaciones a la pensión, con sujeción a cualquier requisito legislativo imperativo, por ejemplo, en relación con la afiliación automática. Puede decidir que sólo el salario base es pensionable, pero no las primas ni las horas extras. Comunique a su sistema de pensiones su decisión.

Si su sistema está automatizado, su sistema o proveedor de nóminas tiene que calcular las cotizaciones y hacer las deducciones correctas de la paga del personal. También debe asegurarse de que su sistema de nóminas es compatible con el régimen de pensiones elegido. Si no está seguro, compruebe su programa de nóminas o póngase en contacto con su proveedor de nóminas.

Tiene que pagar a tiempo las cotizaciones al plan de pensiones del personal. Esto incluye el cálculo y la deducción de las cotizaciones de los salarios de su personal. Debe acordar con su administrador o proveedor las fechas de pago de las cotizaciones al plan.

4 tipos de planes de pensiones

Si tiene una sociedad limitada, las aportaciones a un plan de pensiones pueden suponer importantes ventajas fiscales. Las aportaciones a la pensión pueden considerarse un gasto empresarial admisible y compensarse con la factura del impuesto de sociedades de su empresa.

Cuando usted aporta dinero a su pensión, recibe una desgravación fiscal que refleja el tipo de impuesto sobre la renta que paga. Esto significa que, como contribuyente de tipo básico, sólo paga 100 libras por ahorrar 125 libras en su pensión.

Aunque no hay límite a la cantidad que puede aportar a su pensión, sí hay límites a la cantidad que puede aportar y seguir recibiendo la desgravación fiscal. El límite es actualmente el 100% de sus ingresos, hasta un máximo de 40.000 libras.

Si es propietario de una sociedad limitada y percibe tanto un salario como dividendos, los dividendos no cuentan como «ingresos británicos relevantes», por lo que sólo se utilizará la cantidad de dinero que perciba como ingresos para calcular el límite de desgravación fiscal de su pensión.

Su sociedad limitada puede aportar a su pensión los ingresos de la empresa antes de impuestos. Dado que la aportación de la empresa cuenta como un gasto empresarial admisible, su empresa recibe una desgravación fiscal del impuesto de sociedades, por lo que la empresa podría ahorrar hasta un 25% en el impuesto de sociedades.

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