Los planes de pensiones son una herramienta financiera que permite ahorrar para la jubilación. Estos planes se pueden rescatar en diferentes momentos, pero es importante conocer cuánto tributa el rescate de un plan de pensiones.
¿Qué es el rescate de un plan de pensiones?
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El rescate de un plan de pen,siones es la disposición del dinero ahorrado en el mismo antes de llegar a la edad de jubilación. Hay diferentes motivos por los que se puede hacer un rescate, como por ejemplo comprar una vivienda o pagar gastos médicos.
Es importante tener en cuenta que cuando se realiza un rescate, se está retirando el dinero ahorrado y se pierde parte del beneficio fiscal que ofrece este tipo de producto financiero.
¿Cuánto tributa el rescate de un plan de pensiones?
El rescate de un plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo en la declaración anual del IRPF. El importe a tributar dependerá del tiempo transcurrido desde que se realizó la aportación hasta el momento del rescate y del importe rescatado.
- Si han pasado menos de dos años desde que se realizó la aportación, el importe rescatado tributará al tipo marginal correspondiente al contribuyente.
- Si han pasado más de dos años desde que se realizó la aportación, el importe rescatado tributará al tipo impositivo correspondiente según las tablas generales establecidas en la ley.
A pesar de lo anteriormente mencionado, hay ciertas situaciones en las que el rescate puede estar exento de tributación. Estas situaciones son:
- Enfermedad grave del partícipe, cónyuge o descendientes.
- Situación de desempleo prolongado.
- Fallecimiento del partícipe.
¿Cómo evitar una tributación elevada?
Para evitar una tributación elevada es importante planificar el rescate de un plan de pensiones con antelación y tener en cuenta los siguientes aspectos:
- No rescatar todo el dinero ahorrado en un solo año fiscal, ya que esto puede aumentar la base imponible y hacer que se tribute a un tipo más alto. Es mejor realizar varios rescates escalonados en diferentes años fiscales.
- Tener en cuenta la situación personal y fiscal del contribuyente antes de realizar el rescate. Si se encuentra en un tramo marginal alto, es recomendable esperar hasta encontrarse en uno menor para rescatar el plan de pensiones.
- Valorar otras opciones financieras que puedan ofrecer beneficios fiscales similares al plan de pensiones, como por ejemplo los planes de previsión asegurados (PPA).
Conclusión
El rescate de un plan de pensiones puede ser una solución para disponer del dinero ahorrado antes de llegar a la edad de jubilación, pero es importante conocer cuánto tributa este tipo de operaciones. Es fundamental planificar con antelación y tener en cuenta los aspectos fiscales y personales antes de realizar cualquier rescate para evitar u,na tributación elevada.
