Calculadora de impuestos de fondos de inversión
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Las distribuciones de los fondos de inversión se producen por diferentes motivos y están sujetas a distintos tipos impositivos. Muchos fondos de inversión agrupan la mayor parte de sus pagos en una única distribución neta al final de cada año.
Cada vez que una empresa de fondos de inversión transfiere los beneficios y otros pagos a los accionistas, se conoce como una distribución. La principal distribución de la mayoría de los fondos se produce al final de cada año, cuando se calculan los importes netos, es decir, las ganancias de capital y otros beneficios menos los gastos de gestión de los fondos.
Algunas cuentas, como las de jubilación individual y las de ahorro para la universidad, tienen ventajas fiscales. Si tiene fondos de inversión en este tipo de cuentas, sólo paga impuestos cuando se retiran las ganancias o las aportaciones antes de impuestos. Esta información suele figurar en el formulario 1099-R.
Si tiene acciones en una cuenta sujeta a impuestos, deberá pagar impuestos sobre las distribuciones de los fondos de inversión, tanto si se pagan en efectivo como si se reinvierten en acciones adicionales. Los fondos informan de las distribuciones a los accionistas en el formulario 1099-DIV del IRS al final de cada año natural.
Cuándo se pagan impuestos sobre los fondos de inversión
La distribución de los ingresos obtenidos por las participaciones de los fondos de inversión beneficia a los partícipes al minimizar los impuestos totales que paga el fondo. Dado que los fondos de inversión tributan a un tipo equivalente al tipo impositivo personal más alto, cualquier ingreso retenido por un fondo de inversión suele estar sujeto a más impuestos que si se gravara en manos de inversores individuales.
La distribución de los ingresos a los partícipes, la mayoría de los cuales tributan a un tipo impositivo marginal inferior al del fondo de inversión, suele dar lugar a una menor cantidad de impuestos totales pagados. Al reducir los impuestos pagados por el fondo, se pueden distribuir más ingresos a los inversores, lo que mejora el rendimiento de su inversión.
Sin embargo, las sociedades de fondos de inversión sólo ofrecen un flujo limitado, en el sentido de que sólo los dividendos canadienses y las ganancias de capital pueden repercutirse directamente en los inversores. Los intereses y las rentas extranjeras obtenidas dentro de una sociedad de fondos de inversión tributan primero dentro de la estructura corporativa.
Independientemente de la opción que elija, por lo general deberá incluir las distribuciones como parte de su renta imponible del año en que las reciba si las mantiene fuera de un plan registrado como un RRSP o un TFSA. La excepción son las distribuciones de retorno de capital (ROC).
¿cómo afectan las distribuciones de ganancias de capital de los fondos de inversión a la base de coste?
Al igual que ocurre con los valores individuales, cuando usted vende acciones de un fondo de inversión o un ETF (fondo cotizado en bolsa) para obtener un beneficio, deberá pagar impuestos por esa «ganancia realizada», pero también puede deber impuestos si el fondo obtiene una ganancia al vender un valor por más del precio de compra original, incluso si no ha vendido ninguna acción. Por ley, el fondo debe repercutir las ganancias netas a los accionistas al menos una vez al año.
Si los impuestos le preocupan, es una buena idea examinar las plusvalías no realizadas de un fondo antes de invertir una gran cantidad y averiguar si es inminente la distribución de plusvalías.También puede considerar la posibilidad de invertir en fondos indexados, que tienden a comprar y vender con menos frecuencia, lo que conlleva menos ganancias y pérdidas realizadas.
Un tipo de inversión que reúne el dinero de los accionistas y lo invierte en una variedad de valores. Cada inversor posee acciones del fondo y puede comprar o vender estas acciones en cualquier momento. Los fondos de inversión suelen estar más diversificados, ser más baratos y convenientes que la inversión en valores individuales, y están gestionados por profesionales.
Fondo de inversión hdfc
La SEC exige que los fondos de inversión (excepto los fondos del mercado monetario y los fondos destinados únicamente a cuentas de jubilación con ventajas fiscales) divulguen información sobre la tasa de rendimiento antes y después de impuestos. Estas cifras pueden ayudar a los inversores a elegir entre los fondos de la competencia.
Lo bueno de los fondos de inversión de renta variable es que están gestionados por profesionales. Esta gente debería estar (mejor) bien cualificada para juzgar qué acciones son apuestas atractivas. Lo malo de los fondos, además de las comisiones, es que no se tiene mucho control sobre los impuestos. Esto se debe a que es el fondo, y no usted, quien decide qué inversiones se venden y cuándo. Si las ventas durante el año dan lugar a una ganancia global (muy probablemente este año), usted recibirá una distribución de dividendos sujeta a impuestos, lo quiera o no, suponiendo que tenga las acciones en una cuenta de una empresa de corretaje sujeta a impuestos.
De hecho, puede acabar debiendo impuestos aunque las participaciones del fondo hayan bajado de valor. Lo siento. Eso ocurre cuando el fondo vende acciones que se han revalorizado durante el periodo de tenencia del fondo, pero el valor del fondo bajó después de que usted lo comprara. En un pasado no muy lejano, este pequeño escenario se produjo con fuerza y creó algunos malos resultados para los inversores. Y podría volver a ocurrir. Esperemos que no sea muy pronto, pero nunca se sabe.Distribuciones imponibles ¿Por qué los fondos insisten en hacer distribuciones imponibles? Porque nuestro querido Código de Impuestos Internos les obliga a repartir como dividendos casi todos sus ingresos y ganancias obtenidos durante el año. De lo contrario, se ven afectados por el impuesto de sociedades, lo que no ayudaría a nadie, excepto al Tesoro de los Estados Unidos. Por supuesto, el problema de la distribución imponible no deseada es menos preocupante en el caso de los fondos indexados y de los fondos gestionados fiscalmente (también denominados fiscalmente eficientes). En su mayor parte, los fondos indexados compran y mantienen, lo que tiende a minimizar las distribuciones imponibles. Los fondos gestionados fiscalmente también se inclinan por la filosofía de comprar y mantener, y cuando venden valores para obtener ganancias, intentan compensar las ganancias vendiendo algunos perdedores en el mismo año. Este enfoque también minimiza las distribuciones imponibles.
