Como tributa heredar una renta vitalicia

Renta vitalicia con el patrimonio como beneficiario

La inclusión de las prestaciones por fallecimiento fue una elección del rentista en el momento de adquirir la renta vitalicia, y tuvo un coste. Ese coste se reflejará en el importe de la renta vitalicia pagada al titular: cuantas más prestaciones por fallecimiento se incluyan, menor será la renta vitalicia inicial. Esto se debe a que la responsabilidad y el riesgo para el proveedor de la renta vitalicia aumentan cuando se incluyen las prestaciones por fallecimiento. Por lo tanto, suponiendo el mismo precio de compra, el importe de la renta vitalicia que incluya la provisión para una renta de supervivencia será menor que el que no incluya dicha provisión.

El periodo garantizado es un periodo mínimo de tiempo durante el cual se pagará una renta vitalicia, independientemente de la duración de la vida del individuo. Anteriormente, este periodo de garantía se limitaba a 10 años (a partir de la fecha de compra de la renta vitalicia, no de la fecha de fallecimiento), pero para las nuevas rentas vitalicias compradas desde abril de 2015 esto ya no es así.

Por ejemplo, Bessie eligió una renta vitalicia, de 8.000 libras brutas al año, pagada en cuotas mensuales, con un periodo garantizado de 10 años (aunque podría haber conseguido un periodo de garantía más largo que este tras los cambios legislativos de 2015). Fallece al cabo de cuatro años. El período garantizado significa que los pagos mensuales de la renta vitalicia continuarán durante otros seis años.

¿qué es lo mejor que se puede hacer con una renta vitalicia heredada?

Las rentas vitalicias pueden proporcionar ingresos garantizados y ser complementos útiles de un plan 401(k) tradicional o de una cuenta de jubilación individual. Algunas incluso tienen más de un beneficiario, ya que las rentas vitalicias pueden incluir una prestación por fallecimiento que permite que los pagos continúen para un miembro de la familia.  Dado que existen múltiples opciones para el pago de rentas vitalicias, es importante saber cómo funcionan y cómo se aplican los impuestos. A continuación cubriremos lo esencial, pero considere la posibilidad de contratar a un asesor financiero para maximizar los beneficios de una anualidad heredada.

Comencemos con los aspectos básicos de las rentas vitalicias. Básicamente, las rentas vitalicias son contratos que las compañías de seguros de vida emiten para sus clientes. Cuando usted adquiere una renta vitalicia, está intercambiando fondos que tiene ahora por ingresos futuros. Usted adquiere la renta vitalicia y la compañía de seguros de vida, a cambio de una comisión, se compromete a efectuar los pagos en un plazo predeterminado. Al igual que ocurre con otras inversiones, el dinero de la renta vitalicia puede crecer con el tiempo gracias a la acumulación de intereses y a las ganancias de capital.

A menudo, las rentas vitalicias complementan los planes de jubilación. Sin embargo, también pueden proteger las ganancias inesperadas, como los premios de la lotería o los acuerdos de los juicios por lesiones personales. En estos casos, la renta vitalicia protege un activo importante y normaliza un calendario de pagos.

¿cómo puedo evitar el pago de impuestos sobre una renta vitalicia heredada?

En ocasiones, nos encontramos con un cliente que tiene un contrato de renta vitalicia que no necesita. Cobrarlo puede costarles y mantenerlo no les ayuda, por lo que están considerando dar esa anualidad a otra persona. Aunque esto puede ser útil en algunas situaciones, las implicaciones fiscales pueden ser muy reales, y se recomienda la ayuda de un asesor experto.

Hay varias partes en una anualidad y, por lo general, la mayoría de esas partes son usted. Está el propietario, que es la persona que compró el contrato y la que recibe el pago. A continuación, está el asegurado o rentista. Es la persona cuya vida se utiliza para calcular el contrato. Por último, está el beneficiario. Es la persona que recibe la prestación por fallecimiento cuando el rentista fallece.

Cuando se cede una renta vitalicia, se cambia el titular del contrato, pero no se cambia al rentista. Su vida sigue siendo la que activará las prestaciones y determinará el importe. El nuevo titular de la renta vitalicia puede empezar a recibir los pagos, cambiar los beneficiarios y cobrar la póliza cuando quiera.

¿la prestación por fallecimiento de una renta vitalicia está sujeta a impuestos para el beneficiario?

Heredar una renta vitalicia puede suponer una ganancia financiera inesperada, pero hay que tener en cuenta ciertas implicaciones fiscales. El hecho de que deba pagar impuestos, la cantidad y el momento en que deba hacerlo depende de la estructura de la renta vitalicia y de la forma en que decida recibir los beneficios. Sin embargo, hay estrategias que puede utilizar para minimizar su impacto fiscal. Si busca orientación experta sobre una renta vitalicia heredada, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.

Cuando alguien compra un contrato de renta vitalicia, puede tener la opción de nombrar a uno o más beneficiarios. Dichos beneficiarios tienen derecho a recibir los pagos de la renta vitalicia si el titular original fallece.

Hay varias razones por las que alguien puede elegir nombrar a un beneficiario de la anualidad. En primer lugar, si no se nombra un beneficiario o si no se trata de una renta vitalicia conjunta y de supervivencia, que seguiría pagando las prestaciones a un cónyuge superviviente, se perdería el dinero restante de la renta vitalicia. La entidad financiera a la que el rentista compró la renta vitalicia se quedaría con los beneficios restantes.

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