Cómo tributan los préstamos entre particulares
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Los préstamos entre particulares son una opción cada vez más recurrente en nuestra sociedad. A diferencia de los bancos, las personas que presten dinero a otras no suelen cobrar intereses altos y buscan ayudar a quienes lo necesiten. Sin embargo, es important,e tener en cuenta que estos préstamos también tienen ciertas implicaciones fiscales sobre las que conviene informarse.
¿Qué es un préstamo entre particulares?
Antes de entrar en materia fiscal, lo primero que debemos saber es qué se entiende por préstamo entre particulares. Se trata de un acuerdo entre dos personas mediante el cual una de ellas presta dinero a la otra sin intermediación financiera. Es decir, no se recurre a un banco o entidad crediticia para llevarlo a cabo.
Normalmente este tipo de préstamos se formalizan mediante un contrato privado en el que se indican las condiciones del mismo como el plazo, el importe y los intereses (si los hubiera). Esta opción suele ser utilizada cuando la persona que solicita el préstamo tiene dificultades para acceder al crédito bancario o necesita liquidez inmediata.
Implicaciones fiscales del préstamo entre particulares
A pesar de tratarse de un acuerdo privado entre dos personas, la Agencia Tributaria establece ciertas obligaciones fiscales a cumplir por ambas partes. Esto se debe a que cualquier ingreso o transacción económica debe quedar registrada en Hacienda para evitar posibles fraudes fiscales.
En cuanto al prestamista, se considera que ha generado una renta del capital mobiliario y deberá tributar por ella en su dec,laración de la renta. En otras palabras, deberá pagar impuestos por los intereses generados por el préstamo. En caso de no haber acordado ningún tipo de interés, se considerará que el préstamo es gratuito y no habrá que tributar por él.
En cambio, el prestatario no tendrá ninguna obligación fiscal ya que no recibe ingresos por el préstamo. No obstante, debe tener en cuenta que en caso de incumplimiento del contrato o impago, podría acabar teniendo problemas legales con el prestamista.
Cómo declarar los préstamos entre particulares
Para cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por Hacienda, tanto el prestamista como el prestatario deben seguir ciertos pasos:
- Prestamista:
- Declarar los intereses generados en su declaración de la renta anual mediante el modelo 123.
- Incluir los intereses cobrados como ingresos en la declaración de la renta.
- Prestatario:
- No tiene obligación fiscal si no hay intereses a pagar.
- Si se han acordado intereses, debe retener e ingresar un 19% del importe correspondiente a Hacienda mediante el modelo 123 (Retenciones e ingresos a cuenta sobre determinadas rentas ,o rendimientos).
En caso de que el préstamo no haya sido declarado en su momento y Hacienda lo detecte, se pueden imponer sanciones económicas por parte de la Agencia Tributaria.
Consejos útiles para los préstamos entre particulares
A continuación, te dejamos algunos consejos que debes tener en cuenta si decides formalizar un préstamo entre particulares:
- Formaliza el acuerdo: Aunque se trate de una relación de confianza, es importante plasmar todas las condiciones del préstamo por escrito. De esta forma, ambas partes tendrán claro desde el principio sus obligaciones y derechos.
- Cuida los intereses: Si has acordado pagar intereses, asegúrate de que sean acordes al mercado para evitar problemas con Hacienda. También puedes optar por establecer un interés 0% para evitar tributar por ellos.
- No excedas tus posibilidades: Antes de solicitar cualquier tipo de préstamo, asegúrate de que podrás devolverlo en el plazo establecido. No comprometas tu economía más allá de lo necesario.
- Paga a tiempo: Cumple con las fechas establecidas en el contrato y evita retrasos innecesarios. Esto ayudará a mantener una buena relación con el prestamista.
Conclusión
Los préstamos entre particulares son una alternativa cada vez más utilizada en nuestra sociedad. Sin embargo, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales que conllevan para no caer en problemas legales con Hacienda. Tanto el prestamista como el prestatario deben cumplir con sus obligaciones fiscales y declarar los ingresos generados por el préstamo en su declaración de la renta. Si tienes dudas sobre cómo llevar a cabo este proceso, no dudes en buscar ayuda profesional.
