Como tributan los seguros de decesos

Cómo tributan los seguros de decesos

El seguro de decesos es un producto financiero que tiene como objetivo cubrir los gastos derivados del fallecimiento de una persona. En este artículo vamos a explicar cómo tributan los seguros de decesos y qué aspectos hay que tener en cuenta para entender su fiscalidad.

¿Qué impu,estos se aplican al seguro de decesos?

En España, el seguro de decesos está sujeto a dos tipos diferentes de impuestos:

• Impuesto sobre primas de seguros: Este impuesto grava las primas que se pagan por los seguros, incluyendo los seguros de vida y los seguros de accidentes. El tipo impositivo varía según la comunidad autónoma, pero suele oscilar entre el 6% y el 7%. Este impuesto se aplica a todas las primas del seguro, incluyendo las complementarias.
• Impuesto sobre sucesiones y donaciones: Cuando una persona fallece, sus herederos tienen que pagar un impuesto sobre la herencia recibida. El tipo impositivo varía según la comunidad autónoma y el grado de parentesco entre el fallecido y el heredero. En algunas comunidades autónomas existe una bonificación en este impuesto para las pólizas contratadas con más de dos años antelación al fallecimiento.

Fiscalidad del seguro durante la vigencia del contrato

Durante la vigencia del contrato, el seguro no tiene ninguna implicación fiscal para el asegurado. Las primas pagadas por el asegurado no son deducibles en la declaración de la renta y los beneficios obtenidos no se declaran como ingresos.

Impuestos aplicables tras el fallecimiento

Tras el fallecimiento de,l asegurado, los impuestos que se aplican al seguro de decesos son los siguientes:

• Impuesto sobre primas de seguros: Este impuesto ya ha sido pagado por el asegurado durante la vigencia del contrato, por lo que no tiene ninguna implicación fiscal para los herederos.
• Impuesto sobre sucesiones y donaciones: Como hemos mencionado anteriormente, los herederos tienen que pagar un impuesto sobre la herencia recibida. En el caso del seguro de decesos, este impuesto se aplica a la suma asegurada contratada. Es decir, si el contrato estipula una suma asegurada de 10.000 euros, ese será el importe que tendrá en cuenta Hacienda a efectos fiscales.

Es importante tener en cuenta que este impuesto se aplica independientemente del beneficiario designado en la póliza. Es decir, aunque el beneficiario sea distinto al heredero legal, éste tendrá que pagar igualmente el impuesto correspondiente.

Bonificaciones fiscales para las pólizas contratadas con antelación

En algunas comunidades autónomas existen bonificaciones fiscales para las pólizas contratadas con más de dos años antelación al fallecimiento. Estas bonificaciones pueden llegar hasta el 99% del importe a pagar por el impuesto sobre sucesiones y donaciones.

Es importante tener e,n cuenta que estas bonificaciones solo se aplican si la póliza no ha sido rescatada por el asegurado en vida. Si el asegurado decide cancelar la póliza antes de fallecer, perderá el derecho a esta bonificación fiscal.

Consejos para optimizar la fiscalidad del seguro de decesos

A continuación, te damos algunos consejos para optimizar la fiscalidad del seguro de decesos:

• Contrata tu póliza con antelación: Como hemos mencionado anteriormente, contratar la póliza con más de dos años antelación puede suponer una importante bonificación fiscal. Además, cuanto antes contrates tu póliza, más baja será la prima que tendrás que pagar.
• Nombra un beneficiario distinto al heredero legal: Si nombra como beneficiario a una persona distinta al heredero legal, evitarás que tenga que pagar el impuesto sobre sucesiones y donaciones.
• No rescates la póliza en vida: Si decides rescatar la póliza antes de fallecer, perderás el derecho a las bonificaciones fiscales y tendrás que pagar los impuestos correspondientes.
• Incluye los gastos derivados del sepelio en tu seguro: Algunas compañías ofrecen seguros que incluyen los gastos derivados del sepelio. Esto puede ser interesante desde un punto de, vista fiscal, ya que no tendrás que pagar estos gastos de tu bolsillo y, por tanto, no los tendrás que incluir en la declaración de la renta.

Conclusión

En resumen, el seguro de decesos está sujeto a dos tipos diferentes de impuestos: el impuesto sobre primas de seguros y el impuesto sobre sucesiones y donaciones. Durante la vigencia del contrato, el seguro no tiene ninguna implicación fiscal para el asegurado. Tras el fallecimiento del asegurado, los herederos tendrán que pagar un impuesto sobre la herencia recibida. Es importante tener en cuenta las bonificaciones fiscales disponibles para las pólizas contratadas con antelación y seguir algunos consejos para optimizar la fiscalidad del seguro.