Como tributa la venta de una cartera de seguros

cómo evitar el impuesto sobre las plusvalías en los fondos de inversión

Esta publicación está autorizada bajo los términos de la Open Government Licence v3.0, salvo que se indique lo contrario. Para ver esta licencia, visite nationalarchives.gov.uk/doc/open-government-licence/version/3 o escriba al Information Policy Team, The National Archives, Kew, London TW9 4DU, o envíe un correo electrónico a: psi@nationalarchives.gov.uk.

Esta hoja de ayuda trata de las ganancias imponibles derivadas de las pólizas de seguro de vida del Reino Unido. Abarca las circunstancias más comunes con las que es probable que se encuentre al tratar la tributación de las ganancias de las pólizas de seguro de vida. Estas notas son generalmente aplicables a las personas físicas, a los fideicomisarios y a los representantes personales de una persona fallecida, a menos que las notas indiquen lo contrario.

Las plusvalías imponibles también pueden surgir en las rentas vitalicias compradas, así como en las pólizas de reembolso de capital. Si cree que tiene uno de estos dos tipos de pólizas (o sus circunstancias son más complejas), puede encontrar orientaciones más detalladas en el Insurance Policyholder Taxation Manual (IPTM).

En estas notas, las «ganancias» son las ganancias de los eventos imputables. Están sujetas a la imposición de la renta, aunque se puede considerar que se ha pagado el impuesto al tipo básico sobre la ganancia, en cuyo caso los contribuyentes de tipo superior (o adicional) sólo deberán pagar más impuestos. No son ganancias de capital, por lo que las pérdidas de capital y el importe anual exento no pueden compensarse con ellas.

cómo tributan los fondos de inversión cuando se venden

Si se encuentra con poco dinero en efectivo, puede verse tentado a vender algunas de sus inversiones. Pero antes de tomar esa decisión, puede ser útil sopesar los pros y los contras antes de vender una inversión. Puede ser útil planificar con antelación las necesidades inesperadas de efectivo para evitar las comisiones y las pérdidas derivadas de la venta o la retirada de las inversiones antes de tiempo. Considere la posibilidad de crear un fondo de emergencia o de solicitar una línea de crédito a bajo interés para disponer de un colchón en caso de que le falte dinero. Si se planifica con antelación, es posible que pueda sacar más provecho de todas sus inversiones.

Nos comprometemos a ayudarle en su éxito financiero. Aquí encontrará una amplia gama de información útil, herramientas interactivas, estrategias prácticas y mucho más, todo ello diseñado para ayudarle a aumentar sus conocimientos financieros y alcanzar sus objetivos financieros. Mi guía financiera

Esta información se proporciona únicamente con fines educativos e ilustrativos y no constituye una solicitud ni una oferta de compra de ningún valor o instrumento ni de participación en ninguna estrategia comercial. Invertir implica un riesgo, incluida la posible pérdida del capital. Dado que la situación de cada inversor es única, debe revisar sus objetivos de inversión específicos, su tolerancia al riesgo y sus necesidades de liquidez con su profesional financiero para ayudarle a determinar una estrategia de inversión adecuada.

¿tengo que pagar impuestos por las acciones si las vendo y las reinvierto?

Una ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de acciones u otros valores. Se trata, en particular, de la venta de participaciones en sociedades luxemburguesas (por ejemplo, sociedades cuyo capital está dividido en acciones, o sociedades cooperativas) o en sociedades extranjeras.

El cuadro siguiente resume el tratamiento fiscal aplicable a las plusvalías realizadas por los contribuyentes residentes. Los ingresos procedentes de las plusvalías también están sujetos a una contribución del 1,4 % al seguro de dependencia. Esta contribución es recaudada por las autoridades fiscales al emitir la declaración de impuestos del contribuyente.

Se considera que una participación en una sociedad (sociedad cuyo capital está dividido en acciones, sociedad cooperativa, etc.) es significativa cuando la parte que enajena la participación, sola o junto con su cónyuge/pareja civil e hijos menores de edad, ha poseído más del 10 % del capital social de la sociedad, directa o indirectamente, en cualquier momento durante los 5 años anteriores a la fecha de enajenación/venta.

De la cuantía de la desgravación de 50.000 euros (que se duplica en el caso de los matrimonios/parejas civiles que presentan la declaración conjuntamente) se deduce el importe de las desgravaciones concedidas al contribuyente y a su cónyuge/pareja civil durante los 10 años anteriores al ejercicio fiscal en el que el contribuyente haya realizado ganancias patrimoniales por la venta de acciones o activos inmobiliarios.

¿se pagan impuestos sobre los fondos de inversión si no se venden?

AL REVISAR SU CARTERA a lo largo del año, puede considerar la posibilidad de vender algunas inversiones que han aumentado considerablemente su valor desde que las compró. La venta de las inversiones más rentables puede ayudarle a obtener ganancias a largo plazo al reequilibrar su cartera periódicamente. Es posible que deba pagar el impuesto sobre las plusvalías por el aumento de valor, dice Joe Curtin, jefe de gestión de carteras de CIO, de Merrill y Bank of America Private Bank. Pero el reequilibrio puede ayudarle a mantener sus inversiones en línea con sus objetivos y su asignación de activos preferida. Y recuerde que los impuestos sobre las ganancias de capital son el resultado de una inversión exitosa, dice.

Aunque a poca gente le gusta pagar impuestos, un impuesto sobre las plusvalías de, por ejemplo, el 20%1 (los tipos varían en función de sus ingresos, y hay propuestas en estudio que podrían aumentar el tipo de las plusvalías en el futuro) «puede ser un pequeño precio a pagar por el éxito», señala Curtin. «Puedes celebrar el hecho de mantener el 80%».  Aun así, hay varias estrategias que podría considerar discutir con su profesional de impuestos para ayudar a reducir lo que puede deber en el impuesto sobre las ganancias de capital, sugiere Curtin.  A continuación, ofrece varias estrategias a tener en cuenta.

Deja un comentario