Como tributan criptomonedas

Robinhood

No es la parte más emocionante de la inversión en cripto, pero si inviertes, necesitas saber cómo funcionan los impuestos sobre las cripto. Aunque las criptomonedas son todavía nuevas, el IRS está trabajando duro para hacer cumplir los impuestos sobre las criptomonedas.

Hay bastantes formas en las que puedes acabar debiendo impuestos sobre las criptomonedas, e incluso cambiar una criptomoneda por otra es un hecho imponible. Si no mantienes registros precisos, puede ser difícil reunir tus ganancias y pérdidas a la hora de los impuestos. Y si no pagas tus impuestos sobre las criptomonedas, incluso si se trata de un error honesto, podrías terminar incurriendo en costosas multas.

Esta guía le explicará todo lo que necesita saber sobre los impuestos sobre el comercio y los ingresos de las criptomonedas. Aprenderá cómo presentar los impuestos sobre las criptomonedas, las tasas de impuestos sobre las criptomonedas y otros detalles importantes sobre este complejo tema.

Los impuestos se deben pagar cuando usted vende, intercambia o dispone de criptodivisas de cualquier manera y reconoce una ganancia. Por ejemplo, si usted compra 1.000 dólares de cripto y lo vende más tarde por 1.500 dólares, tendría que informar y pagar impuestos sobre la ganancia de 500 dólares. Si se deshace de la criptomoneda y reconoce una pérdida, puede deducirla en sus impuestos.

Impuesto sobre las criptomonedas en alemania

Una venta podría ser la venta de Bitcoins por euros a través de una plataforma de comercio. Sin embargo, el uso de Bitcoins como medio de pago también constituye una venta, si el propietario de Bitcoin utiliza Bitcoins para pagar la adquisición de bienes y servicios. En ambos casos, existen operaciones de venta privada -también conocidas como «operaciones especulativas»- en el sentido del artículo 23(1) nº 2 de la Ley alemana del Impuesto sobre la Renta.

A efectos fiscales, la clasificación como objeto de especulación significa que las ganancias de capital están completamente exentas de impuestos tras un periodo de tenencia de al menos un año. Si la operación de venta se realiza dentro del periodo de tenencia de un año, es efectivo al menos un límite de exención fiscal de 600 euros anuales – el límite de exención fiscal se aplica, sin embargo, a todas las operaciones de venta privadas en el año correspondiente, por lo que no se refiere únicamente a las operaciones de Bitcoin del contribuyente.

Las plusvalías sujetas a tributación surgen de la diferencia entre el precio de venta alcanzado y el coste de adquisición y publicidad de los Bitcoins utilizados (por ejemplo, el precio de compra de los Bitcoins previamente adquiridos o el coste de la minería de los Bitcoins). Las pérdidas correspondientes se pueden compensar y también se pueden tanto trasladar hacia atrás como hacia adelante en años futuros y, por lo tanto, se pueden compensar con los beneficios de las transacciones de ventas privadas. A la hora de determinar el coste de adquisición, a menudo surge el problema de que los Bitcoins utilizados fueron adquiridos en momentos muy distintos a precios / costes de adquisición diferentes.

Valores estadounidenses y excha…

En las siguientes páginas se describen las implicaciones en el impuesto sobre la renta de las transacciones habituales con criptodivisas. Cuando nos referimos a la criptodivisa en esta publicación, estamos hablando de Bitcoin u otras monedas virtuales similares.

La CRA generalmente trata la criptodivisa como una mercancía a efectos de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Cualquier ingreso proveniente de transacciones que involucren criptodivisas es generalmente tratado como un ingreso de negocios o como una ganancia de capital, dependiendo de las circunstancias. Del mismo modo, si las ganancias se califican como ingresos comerciales o como una ganancia de capital, las pérdidas se tratan como pérdidas comerciales o pérdidas de capital.

Los contribuyentes tienen que establecer si una actividad de criptomoneda da lugar a ingresos o a capital porque esto afecta a la forma en que se tratan los ingresos a efectos del impuesto sobre la renta. No todos los contribuyentes que compran y venden criptodivisas desarrollan una actividad empresarial.

Para calcular el valor de una transacción de criptomoneda cuando no se puede determinar un valor directo, debe utilizar un método razonable. Conserve los registros para mostrar cómo ha calculado el valor. En general, la posición de la CRA es que el valor justo de mercado es el precio más alto, expresado en dólares, que un comprador dispuesto y un vendedor dispuesto, ambos conocedores, informados y prudentes, y que actúan independientemente el uno del otro, acordarían en un mercado abierto y sin restricciones. Por ejemplo, puede elegir un tipo de cambio tomado del mismo agente de cambio que está utilizando o una media de los valores del mediodía de varios agentes de cambio de gran volumen. Sea cual sea el método que elija, utilícelo sistemáticamente.

Calculadora de impuestos para criptomonedas

La moneda virtual como el Bitcoin ha pasado a ser de dominio público en los últimos años. Algunos empleados son pagados con Bitcoin, más de unos pocos minoristas aceptan Bitcoin como pago, y otros mantienen la moneda electrónica como un activo de capital. Recientemente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) aclaró el tratamiento fiscal de las transacciones en moneda virtual.

El Bitcoin es la moneda digital o e-currency que más circula a partir de 2021. Se llama moneda virtual convertible porque tiene un valor equivalente en moneda real. La venta o el intercambio de una moneda virtual convertible -incluido su uso para pagar bienes o servicios- tiene implicaciones fiscales. El IRS respondió a algunas preguntas comunes sobre el tratamiento tributario de las transacciones de moneda virtual en su reciente IRS Revenue Ruling 2019-24 y su artículo de preguntas frecuentes. El tratamiento fiscal depende de cómo se mantiene y se utiliza una moneda virtual. A continuación hay algunos consejos usando Bitcoin como ejemplo:

Los empleados deben informar su salario total W-2 en dólares, incluso si se gana como Bitcoin. Los trabajadores autónomos con ganancias o pérdidas de Bitcoin por transacciones de ventas también deben convertir la moneda virtual a dólares a partir del día en que la recibieron, e informar las cifras en sus declaraciones de impuestos.

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