Como tributan las acciones heredadas

Base de coste de las acciones heredadas 6 meses

El pago de impuestos sobre las ganancias de las inversiones a largo plazo puede ser un gran obstáculo para los inversores. Sin embargo, las leyes fiscales conceden a los herederos una gran exención fiscal -la posibilidad de restablecer su base de coste- cuando heredan acciones u otras inversiones que han subido de valor. Esta ley fiscal le permite eliminar por completo la posible obligación de pagar el impuesto sobre las plusvalías, lo que puede recortar miles de dólares de su factura fiscal. A continuación veremos cómo calcular la base de coste de las acciones heredadas.

Los impuestos sobre las plusvalías se calculan en función de los beneficios después de la devolución del capital (ROC). Esto significa que los inversores tendrán una obligación fiscal cuando vendan una acción por una cantidad superior a la base ROC – o el coste al que se adquirió la acción.

Las normas que rigen las acciones heredadas y la base del coste son sencillas. La base de coste de las acciones heredadas se calcula determinando el valor de las acciones en la fecha en que la persona en cuestión falleció, a menos que el patrimonio de la persona haya elegido lo que se conoce como fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de fallecimiento. En muchos casos, esto puede ser muy diferente de la base de coste de la persona fallecida antes de su muerte.

Impuesto de sucesiones sobre las acciones

Si transfiere la cuenta que le dejó su ser querido a una cuenta a su nombre y no vende ninguna de las inversiones, probablemente no deberá ningún impuesto sobre las ganancias de capital por la transferencia. Sin embargo, es posible que deba pagar impuestos si vende las inversiones después de que la cuenta le haya sido transferida.

La base de coste de la cuenta que usted hereda se refiere a la cantidad que el propietario de la cuenta pagó por las inversiones en la cuenta. La base de coste incrementada es la base de coste ajustada al valor justo de mercado disponible cuando usted hereda los activos.Puede beneficiarse de una base de coste incrementada si el valor justo de mercado de las inversiones en el día en que el propietario de la cuenta falleció es superior al que el propietario de la cuenta pagó por las inversiones. Gracias a este incremento, puede evitar o minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital si vende las inversiones.

Algunos estados exigen que los herederos de las cuentas presenten exenciones fiscales. Le ayudaremos a determinar si su estado requiere una exención fiscal y, en caso afirmativo, cómo obtenerla. También puede consultar al departamento de impuestos o ingresos de su estado.

Cómo se calculan las plusvalías de las acciones heredadas

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Por ejemplo, tendrá que incluir los ingresos por intereses del dinero en efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados.

Normalmente, la base de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de la muerte.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero en general evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados.

La donación no sólo proporciona un beneficio inmediato a sus seres queridos, sino que también reduce el tamaño de su patrimonio, lo que puede ser importante si está cerca de la cantidad imponible. Hable con un profesional de la planificación patrimonial para asegurarse de que está al día con los frecuentes cambios en las leyes del impuesto sobre el patrimonio.

Base de coste de las acciones heredadas del cónyuge

La respuesta sencilla es no. Aunque los impuestos federales sobre el patrimonio y los impuestos estatales sobre el patrimonio o la herencia pueden aplicarse a los patrimonios que superan los umbrales aplicables (por ejemplo, en 2021 la cantidad exenta del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11,7 millones de dólares para una persona física), la recepción de una herencia no da lugar a una renta imponible a efectos del impuesto sobre la renta federal o estatal.

No obstante, todos los bienes que se heredan conllevan preocupaciones eventuales, y a veces muy inmediatas, en cuanto al impuesto sobre la renta. Para tomar decisiones bien informadas y gestionar una herencia con prudencia, es importante entender el tipo de bienes que se reciben y los problemas del impuesto sobre la renta de cada uno.

En general, puede pensar en los activos heredados en seis categorías generales: 1. 1. Dinero en efectivo y valores 2. Cuentas de jubilación Bienes inmuebles 4. Arte y objetos de colección 5. Seguros de vida y rentas vitalicias 6. Intereses en fideicomiso

En general, no debe pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que recibe como herencia, pero hay una advertencia. Si lo que recibe no es simplemente dinero en efectivo, sino que es el derecho a recibir dinero que le corresponde a la persona de la que hereda, es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta cuando reciba las cantidades. Normalmente se trata de partidas como sueldos, primas y pagos de pagarés, que habrían sido ingresos imponibles para el difunto (es decir, la persona de la que hereda) pero que nunca se declararon en la declaración de la renta del difunto o de su patrimonio. Los importes no escapan al impuesto sobre la renta por el fallecimiento del difunto. En cambio, usted acaba pagando el impuesto sobre la renta como beneficiario.

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