Como tributan las inversiones en el extranjero

el impuesto estadounidense sobre las ganancias de capital en el extranjero

Alemania es uno de los lugares preferidos por los inversores internacionales. La inversión extranjera directa impulsa el crecimiento y el empleo. Encontrará más información en la página web del Ministerio Federal de Economía y Tecnología: Invertir en Alemania

Como contacto central de la administración fiscal para los inversores extranjeros, el servicio de asistencia presta servicios para mejorar el marco organizativo de los inversores. El servicio de asistencia gestiona un sitio web bilingüe (www.germantaxes.info) en el que los inversores pueden obtener más información.

El servicio de asistencia puede proporcionar resoluciones anticipadas sobre el tratamiento, a efectos fiscales, de asuntos empresariales definidos con precisión que aún no se han aplicado y cuando hacerlo es de especial interés a la luz de las importantes implicaciones fiscales (por ejemplo, puede proporcionar resoluciones anticipadas para proyectos de inversión específicos).

impuestos sobre las acciones estadounidenses como inversor en el reino unido

Al considerar la posibilidad de ampliar su cartera financiera, es posible que le interesen las inversiones en el extranjero. Pero, antes de empezar, hay algunas cosas que debe conocer, como la desgravación fiscal en el extranjero y otras implicaciones fiscales.

Invertir en Estados Unidos puede ser un buen punto de entrada cuando empiece a invertir, pero no es el único lugar disponible para usted. Hay varias razones por las que puede considerar la posibilidad de invertir fuera de Estados Unidos.

El mundo es un lugar muy grande. Aunque Estados Unidos sea una de las mayores economías del mundo, no es la única. En lugar de invertir únicamente en empresas de un solo país, puede diversificar su cartera invirtiendo también en todo el mundo.

Las economías de las distintas partes del mundo crecen a ritmos diferentes. En un momento dado, puede haber países que estén atravesando una racha de crecimiento, lo que podría hacer que esas empresas experimentaran un rápido crecimiento. Si sólo invierte en Estados Unidos, puede perder estas oportunidades.

impacto de la fiscalidad en la inversión extranjera directa

La inversión simplificada puede complicar los impuestos, sobre todo cuando se añaden los fondos de inversión extranjeros. Estas cuentas -como los fondos de inversión británicos y los Unit Trusts, por ejemplo- suelen considerarse Sociedades de Inversión Extranjera Pasiva (PFIC).

La mayoría de los expatriados estadounidenses entienden los requisitos de información que conllevan las inversiones basadas en Estados Unidos, como los fondos de inversión. Sin embargo, no suelen saber que los requisitos de información de los fondos de inversión extranjeros son mucho más intrincados y conllevan costes adicionales para los contribuyentes estadounidenses.

PFIC son las siglas de Passive Foreign Investment Company. De acuerdo con la legislación fiscal estadounidense, cualquier inversión agrupada que se registre fuera de los EE.UU. podría calificarse como Sociedad de Inversión Extranjera Pasiva, incluidos varios tipos de fondos, fideicomisos de inversión y ciertas inversiones de pensiones extranjeras. Las sociedades de inversión extranjera pasiva tributan a través de un sistema mucho más complejo con normas mucho más estrictas que los fondos de inversión estadounidenses o los fondos cotizados.

Una pregunta habitual que escuchamos es: «¿cómo identifico una PFIC?». Un punto clave que hay que entender es que los fondos de inversión de empresas estadounidenses con inversiones internacionales -como Vanguard, por ejemplo- no suelen considerarse PFIC. Sin embargo, si usted abre un fondo extranjero con UBS -una empresa de inversión suiza- ese fondo se consideraría una PFIC.

impuesto sobre los dividendos en ee.uu. para los inversores extranjeros

Comerciantes residentes en EE.UU. que viven en el extranjero Los residentes fiscales de EE.UU. están obligados a pagar el impuesto federal sobre la renta mundial, tanto si viven en EE.UU. como en un país extranjero. Si cumple los requisitos de «bonafide» o «residencia física» en el extranjero, es decir, vivir en el extranjero durante todo un año fiscal, intente tramitar los beneficios de la Sección 911 «rentas del trabajo en el extranjero» en el formulario 2555. Evite la doble imposición pagando impuestos tanto en un país extranjero como en EE.UU. aprovechando los créditos fiscales en el extranjero declarados en el formulario 1116. Si vive en un país que cobra impuestos más altos que los de EE.UU., a veces tiene sentido omitir la exclusión de la Sección 911 y utilizar sólo el crédito fiscal extranjero.

La exclusión de la Sección 911 sobre las rentas del trabajo en el extranjero es de 101.300 dólares para 2016, una cantidad que el IRS aumenta cada año. También hay un subsidio de vivienda junto con la cantidad máxima (tope) por ubicación. El problema para los comerciantes es que las ganancias de capital y las ganancias comerciales no son «ingresos devengados en el extranjero», por lo que no pueden utilizar los beneficios de la Sección 911. Hay una solución: Los comerciantes con estatus fiscal de comerciante (TTS) pueden constituir una S-Corp de Delaware para pagar la remuneración de los funcionarios, y esa remuneración es un ingreso devengado en el extranjero. Los comerciantes con sede en EE.UU. con TTS utilizan una S-Corp para crear «ingresos ganados» para desbloquear el seguro de salud y las deducciones del plan de jubilación. Añada a esa lista la exclusión de los ingresos ganados en el extranjero y el subsidio de vivienda. Antes de comprometerse con la solución de la S-Corp, compare el ahorro esperado en el impuesto sobre la renta neto, menos los costes del impuesto sobre la nómina, frente a la utilización de un crédito fiscal extranjero.

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