¿Cómo tributan las donaciones de padres a hijos?
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Las donaciones son un acto de caridad y generosidad que se puede hacer en vida o después de la muerte. En el caso de los padres que quieren ayudar económicamente a sus hijos, es importante saber cómo tributan estas donaciones para evitar problemas con Hacie,nda.
¿Qué es una donación?
Una donación es un acto voluntario por el cual una persona transfiere gratuitamente a otra parte una cantidad de dinero, bienes muebles o inmuebles. En el ámbito familiar, las donaciones más comunes son aquellas realizadas por los padres a sus hijos.
La Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones establece que las donaciones están sujetas a esta ley y deben tributar en función del valor del bien objeto de la misma.
¿Cómo tributan las donaciones entre familiares?
Cuando una persona realiza una donación a un familiar directo (cónyuge, ascendiente o descendiente), está exenta del impuesto siempre que se cumplan ciertas condiciones:
- El receptor debe ser mayor de edad o menor emancipado.
- El receptor no debe haber recibido ninguna otra donación exenta en los últimos tres años.
- El valor total de la donación no debe superar los 100.000 euros por cada parentesco y año natural.
Si se cumplen estas condiciones, la donación estará exenta del impuesto y no será necesario pagar nada.
En cambio, si no se cumplen alguna de estas condiciones, la donación tributará según las siguientes tarifas:
- Entre padres e hijos:
- Hasta 8.000 euros: 7,65%
- De 8.001 a 12.000 euros: 15,30%
- De 12.001 a 16.000 euros: 19,55%
- De 16.001 a 24.000 euros: 21,25%
- De 24.001 a 36.000 euros: 25,50%
- De 36.001 a 48.000 euros:27,50%
- De 48.001 a 60.000 euros:30,50%
- Más de60 .000euros :34%
,
- (150k –100k) x (27% – Tarifa aplicable para entre padres e hijos con base liquidable general)= €12k
- Asegúrese de cumplir todos los requisitos para poder acogerse a las exenciones fiscales.
- Solicite información sobre los tramos impositivos y tarifas aplicables al tipo de relación familiar.
- Calcule el valor real del bien objeto de la donación para evitar problemas con Hacienda.
- Mantenga toda la documentación relacionada con la donación (contrato de compraventa, escrituras, recibos) por si es requerido por las autoridades fiscales.
Ejemplo:
Si un padre quiere hacer una donación de su vivienda valorada en €150,000 a su hijo mayor de edad y este ya recibió una donación exenta hace dos años por valor de €80,000€; tendrá que pagar el impuesto sobre las donaciones por la cantidad total que supera los €70,000 que es el límite para su relación familiar.
Teniendo en cuenta esto si hacemos un cálculo rápido tendríamos que:
En este caso, el hijo tendría que pagar €12,000 de impuestos por la donación recibida.
¿Cómo se calcula el valor de la donación?
Para calcular el valor de la donación, se debe tener en cuenta el valor real del bien objeto de la misma. Si se trata de un bien inmueble (una casa o un terreno), se tomará como base el valor catastral o el precio de compraventa si es superior, al primero. En cambio, si se trata de un bien mueble (dinero, joyas, coches), se tomará como base su valor real en el momento de la donación.
¿Cuándo hay que presentar la declaración de la renta?
Cuando una persona recibe una donación y esta tributa por ella, deberá incluirlo en su declaración del IRPF correspondiente al ejercicio fiscal en el que ha recibido dicha donación. Por otro lado, cuando una persona realiza una donación a alguien y tributa por ella, deberá incluirlo en su declaración del IRPF correspondiente al ejercicio fiscal en el que ha realizado dicha donación.
Consejos útiles para las donaciones entre padres e hijos
Si está pensando en realizar una donación a sus hijos o recibir una por parte de sus padres, aquí tiene algunos consejos útiles:
Conclusión
,En resumen, las donaciones entre padres e hijos están exentas de impuestos siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones. En caso contrario, tributarán según las tarifas establecidas en la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Es importante estar informado y cumplir correctamente con los trámites necesarios para evitar problemas con Hacienda.
